회사에 CFO 부재, 어떤 현상이 벌어질까? (1/2)
- 회사에 CFO 부재, 어떤 현상이 벌어질까? CFO 반드시 필요할까?
전자부품을 제조하는 우리는 20년 넘게 같이 업종의 일을 하고 있었다. 30여 명 정도 중소기업으로 최근 5년간은 CFO 부재에도 크게 어려움 없이 대표인 나와 재무 팀이 함께 재무 업무를 이어서 해 오고 있었다. 막상 다시 CFO를 찾으려 하니 사람 찾기도 어려웠고 또 CFO 부재에도 꽤 잘 해온 것 같아 그대로 이 시스템이 5년 넘게 이어졌다.
*사례를 실제 이야기를 각색한 것입니다.
하지만, 최근 큰 사고가 일어나며 생각이 바뀌었다. 얼마 전 우리 기업 역사상 가장 큰 주문을 받았다. 좋은 일이었지만 고민도 있었다. 예측 가능한 현금흐름이 아니었기에 대출을 받아야 했던 것이다. 그런데, 높은 이자율 때문에, 계약한 금액으로는 이익이 나기 어려운 상황이 되었다. 덜컥 계약을 먼저 했기 때문에, 어떻게든 문제를 해결해야 한다. 더욱 큰 문제는 프로젝트 기한 내에 대출이 가능해야 하는데, 이 또한 만만치 않았다.
과거 CFO가 하던 역할이었는데, 나도 재무팀도 이런 돌발 상황을 전혀 예측하지 못했던 것이다.
과거 CFO가 있을땐 몰랐는데, CFO 부재로 인해 평소와 많이 다른 상황이 생겼을때 대처하지 못해 재무리스크를 경험하게 되었다.확보된 매출 수주를 담보로 어렵게 자금 문제는 해결하여, 결국 주문은 해결했지만, 이 과정에서 손해를 보게 되었다. 그러나 더 큰 문제는 세금 신고 과정에서 발생했다. 재무 팀이 경비 처리를 잘못하여 자본적 지출을 운영비로 처리하는 오류를 범하였고, 부가가치세 신고에서 매출액과 매입액을 잘못 입력하는 실수가 일어났다. 이로 인해 세무 당국으로부터 벌금을 부과 받았다. 이는 과거 CFO가 담당했던 역할이었지만, 나와 재무 팀은 이러한 돌발 상황을 예측하지 못했다.
▶ CFO는 어떤 역할을 하나요?
CFO(Chief Financial Officer)는 기업의 최고재무책임자로, 기업의 재무 전략 수립과 재무관리, 자금조달, 재무보고 등을 총괄하는 중요한 역할을 합니다. CFO는 경영진의 핵심 일원으로, 기업의 재정건전성과 지속 가능한 성장을 보장하기 위해 다양한 책임을 수행합니다.
CFO를 고용한 기업은 재무관리의 전문성이 확보되어 안정된 성장을 유지할 수 있으며, 외부 자금조달, 재무보고, 각종 규정 제정과 준수, 비용 관리 등의 측면에서 큰 이점을 누릴 수 있습니다. 반면, CFO가 없는 기업은 이러한 부분에서 어려움을 겪을 수 있으며, 이는 기업의 성장과 장기적인 성공에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 일정 규모 이상의 중소기업이나 복잡한 재무관리가 필요한 상황에서는 CFO의 고용이 매우 중요합니다.
스타트업과 소규모 기업에 무슨 CFO까지 필요할까... 대다수가 이런 생각들을 할 수 있습니다.
아무래도 한정된 자원으로 필요한 모든 경영진을 확보하기 어렵기 때문입니다. 그러나 기업이 여력이 된다면 CFO 고용으로 다음과 같은 다양한 이점을 누릴 수 있습니다.
CFO의 역할은 무엇인가요? 부재시 어떤 리스크가 있을까요?▶ 전문 CFO가 있으면 유리한 부분 (CFO 부재로 발생할 수 있는 리스크?)
1. 재무관리의 전문성 확보(기업가치 증가)
재무 건전성 확보: 소규모 기업일수록 재무자원이 한정되어 있어 현금흐름 관리, 비용 절감, 자금조달 등이 매우 중요하다. CFO는 이러한 재무관리를 전문적으로 수행할 수 있다.
위기 대응: 재무 위기 상황에서 빠르고 정확한 대응이 필요할 때 CFO의 전문성이 큰 도움이 될 수 있다.
2. 자금조달 및 투자관리
자금조달: 스타트업이나 소규모 기업은 자금조달이 생존과 성장의 핵심이다. CFO는 투자 유치, 대출 협상, 재무 전략 수립 등을 통해 필요한 자금을 확보하는 데 중요한 역할을 할 수 있다.
투자 결정: 적절한 투자 결정을 통해 회사의 성장기회를 극대화할 수 있으며, CFO는 이러한 의사결정을 검증된 데이터 기반으로 신속하게 내릴 수 있다.
3. 재무보고 및 규제 준수
투명한 재무보고: CFO는 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 등을 정확하고 투명하게 그리고 적시성 있게 작성하여 투자자, 은행, 규제 기관 등의 신뢰를 확보할 수 있다.
법적 준수: 소규모 기업도 회계 및 재무 관련 법규를 준수해야 하며, CFO는 이를 관리하는 데 필수적이다.
소규모 회사라도 회계 및 재무 관련 법규를 준수해야 하며 이는 CFO의 핵심 역할 중 하나이다.4. 전략적 의사결정 지원
경영분석: CFO는 재무 데이터를 기반으로 회사의 성과를 분석하고, CEO에게 전략적 조언을 제공하여 의사결정을 지원할 수 있다.
비용 절감 및 효율성 개선: CFO는 비용구조를 분석하고, 효율성을 높일 수 있는 방안을 제안하여 회사의 수익성을 극대화할 수 있도록 한다.
5. 성장 및 확장 준비
성장 전략 수립: CFO는 회사가 성장하고 확장할 때 필요한 재무 전략을 수립하고, 이를 실행에 옮길 수 있는 역량이 있다
확장 가능성 평가: 시장 진입, 신규 사업 등 확장 계획을 재무적으로 평가하고 준비하는 데 중요한 역할을 한다.
전문 CFO가 있는 경우 위에 언급한 5가지 사항에 잘 대응할수 있을 것입니다. 하지만, CFO 부재로 인해 도입 사례에서 보았듯이 예기치 않은 상황이 생겼을때, 잘 대응하지 못해 재무 리스크를 경험할 수도 있습니다.
'회사에 CFO 부재, 어떤 현상이 벌어질까? CFO 반드시 필요할까?' 2편에 이어서 소개합니다.
사업이 성장하여 시스템에 의한 체계적인 경영관리가 필요할 때,
전문가 부재로 데이터에 의한 경영관리의 어려움을 느낄 때,
기업 경영 경험이 부족하여 경영관리의 어려움을 느낄 때,
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