ISA 계좌 총 정리 (feat. 제발 이건 하지마요)
ISA 계좌 장단점 모든 걸 정리해줄게요
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안녕하세요, 희찬입니다.
최근 절세 상품인 ISA 계좌 가입이 꾸준히 증가하는 추세인데요. 하지만 여전히 모르는 분들이 많고, 알면서도 가입하지 않는 분들도 상당히 많습니다.
투자자라면 ISA 계좌를 절대 모르면 안 되는데요. 그래서 오늘은 ISA 계좌에 대해 모든 걸 정리해봤습니다.
귀찮게 하나하나 검색해서 알아보지 마시고, 오늘 이 포스팅만 완독하시면 ISA 계좌에 대한 모든 걸 알 수 있게 될 겁니다.
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ISA 계좌의 특징 및 장단점 총 정리해드리고, 마지막으로 ISA 계좌에서 절대로 하면 안 되는 투자까지 알려드리도록 하겠습니다.
# ISA 계좌 운용 Tip에 대해서도 모든 걸 알려드리겠습니다.
* 필자의 모든 글은 개인적인 생각일 뿐이며, 절대적으로 매수/매도 추천이 아니란 점 참고바랍니다.
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ISA 계좌란 무엇인가?
* ISA 계좌란 무엇일까?
ISA 계좌, 어렵게 설명할 것도 없습니다. 두 가지만 기억하시면 됩니다.
그중 첫 번째는,
- 종합 계좌
ISA 계좌는 종합계좌입니다. 본래 예금이나 적금, 펀드나 주식 등 투자상품에 가입하거나 투자를 할 때 우리는 그 상품(자산)에 맞는 계좌를 하나씩 다 오픈을 했어야 됐습니다.
하지만 ISA 계좌는 하나만 만들어도, 이 계좌 하나에서 모든 투자가 다 되기 때문에 별도의 계좌를 따로 오픈할 필요가 없습니다.
즉 투자 자산을 관리하기 매우 편리한 계좌이죠.
다음 두 번째는,
- 절세 계좌
ISA 계좌를 이용하는 주이유는 바로 '절세혜택' 때문입니다. 최소 200만 원에서 최대 400만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 비과세 금액 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.
본래 우리가 일반 계좌에서 투자를 해 이익이 발생하면 모든 이익금에 대해 15.4% 세금이 부과됩니다. 하지만 ISA 계좌를 이용하게 되면 15.4%의 세율이 9.9%로 낮출 수 있죠.
출처. https://blog.naver.com/cydaya/223286162137여러분이 한해 동안 600만 원의 수익이 발생했다 가정하겠습니다.
이때 ISA 계좌를 이용하게 되고, 200만 원의 비과세 혜택을 받게 된다면 수익금 600만 원에서 200만 원을 제외한 400만 원에 대해서 세금을 부과하면 됩니다.
이때의 세율은 9.9% 적용이기 때문에 우리가 납입할 세금은 39.6만 원이 됩니다.
똑같은 소득이 일반 계좌에서 발생하게 된다면, 공제금액 없이 600만 원에 대해 15.4% 세금을 납부해야 됩니다. 이때 발생되는 세금은 92.4만 원이 됩니다.
즉 ISA 계좌를 이용하지 않게 되면 세금을 528,000원까지 더 납부해야 됩니다.
이런 절세혜택이 존재하기 때문에 ISA 계좌를 필수로 만들어야 되는 겁니다.
* ISA 계좌, 가입 조건은 어떻게 될까?
소득이 있는 사람이라면 누구든지 만들 수 있습니다. 다만, 직전년도 3년까지 1번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 개설이 불가합니다.
ex) 2024년 개설을 하려 하는데, 23년 - 22년 -21년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상자였다면 개설 불가하니 이점을 참고해야 됩니다.
* 금융소득종합과세란?
금융소득에 대해 종합과세를 부과한다는 뜻입니다. 여기서 말하는 '금융소득'은 [이자와 배당]을 뜻하며, 1년 동안 이자와 배당 소득이 2000만 원을 초과할 경우 금융소득종합과세 대상으로 분류됩니다.
즉 이자와 배당으로 연간 2000만 원을 초과하는 소득이 발생하게 된다면 ISA 계좌 개설이 불가합니다.
소득에 따라서 서민형/일반형으로 나뉘어 집니다.
- 근로소득 기준 연 5천만 원 이하 or 사업소득 기준 연 3800만 원 이하
-> 서민형 ISA 가입 가능
위 소득을 초과할 경우 일반형 ISA 계좌로 가입해야 됩니다.
서민형과 일반형의 차이는 '비과세 한도'인데요. 서민형의 경우 400만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 일반형의 경우 200만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
* 질문!! 연간 200~400만 원인가요?
간혹 1년 동안 번 금액에 대해서 200~400만 원 비과세 적용으로 알고 계시는 분들도 있는데, 연 단위가 아닌 총 이익금에 대해 비과세 적용입니다.
ISA 계좌는 3년 이후 해지할 수 있고, 해지할 때 벌어들인 총 소득에서 200~400만 원 비과세 적용 후 초과 이익금에 대해 9.9% 분리과세가 적용되는 겁니다.
* ISA는 곧 개정을 앞두고 있습니다. 만약 개정이 된다면 비과세 한도는 500~1000만 원으로 증가됩니다.
서민형이 경우 1000만 원, 일반형의 경우 500만 원 비과세 한도 증가
또한 ISA 계좌는 의무가입기간이 존재하는데요. 의무가입기간은 3년으로, 3년 동안 계좌를 해지해서는 안 됩니다. 그리고 만기는 5년인데, 최근에는 만기 80년 이상도 가입이 가능하니 ISA 계좌 가입할 때는 만기를 최대한 늘려 놓는 것도 하나의 Tip입니다.
왜냐하면, '금융소득종합과세 대상 여부' 때문에 그런데요. 앞서 설명드렸지만 금융소득종합과세 대상자였다면 ISA 계좌 개설이 불가합니다.
그런데 ISA 계좌 가입 후 금융소득종합과세 대상자가 될 수도 있겠죠? 이때는 별도의 가입 박탈이 이루어지진 않습니다.
즉, 앞으로 금융소득종합과세 대상자가 될 가능성이 있다면 처음부터 ISA 계좌를 만들 때 만기를 길게 만드는 게 유리한 겁니다.
만기를 80년으로 했다고 80년 동안 해지를 못하는 건 아닙니다. 의무가입기간 3년만 충족된다면 별도의 불이익 없이 해지가 가능하니, 되도록 ISA 계좌 오픈할 때 만기를 길게 가지고 가는 게 유리합니다.
* 금융소득종합과세 대상자가 아니라면?
ISA 계좌 운용하면서 금융소득종합과세 대상자에 포함이 안 되었다면, 3년 만기 후 해지하는 걸 적극 권장합니다.
왜냐하면 앞서 비과세 한도는 해지할 시점의 '총 이익금'에 대해서 적용된다고 했습니다. 즉 투자기간이 길어지면 길어질 수록 이익금이 더 많이 발생될 수 있기 때문에 그만큼 세금을 더 내게 되는 겁니다.
그에 따라, 금융소득종합과세 대상자에 포함이 안 된다면 3년이 지난 시점에 해지하고, 다시 ISA 계좌를 가입하면 됩니다. 금융소득종합과세 대상자가 아니라면 이렇게 운용하는 게 가장 유리한 방법입니다.
마지막으로 ISA 계좌는 개인당 1개씩만 개설이 가능하기 때문에 자신이 주로 이용하는 증권사를 통해 오픈하는 게 편리합니다.
* ISA 계좌 은행 가입은 별로인가요?
ISA 계좌는 종류가 3가지입니다.
1) 일임형(은행): 가입자가 포트폴리오 선택 가입 후 금융기관이 운용
2) 신탁형(은행): 가입자가 직접 운용 (단, 98% 이상이 예적금만 운용)
3) 중개형(증권사): 가입자가 직접 투자 상품을 운용
일임형과 신탁형은 은행을 통해 가입하지만 그리 추천하지는 않습니다. 물론 자신이 예적금 위주로 한다면 은행 ISA 계좌를 개설해야 되지만, 투자를 위주로 한다면 반드시 중개형으로 가입해야 됩니다.
은행 ISA 계좌의 경우 개별주식 및 채권 등의 투자 제한이 존재합니다. 하지만 중개형 ISA 계좌는 모든 투자가 가능합니다. (단, 예적금 불가)
다양한 투자가 가능한 게 중개형 ISA 계좌이기 때문에 투자자라면 반드시 중개형으로 만들어야 됩니다.
ISA 계좌 장단점 총정리
* 4단계 세제혜택 (비과세, 저율과세, 분리과세, 과세이연)
첫 번째 장점은 4단계 세제혜택인데요. 앞서 설명드린 것처럼 ISA 계좌는 비과세 혜택을 얻을 수 있습니다. 그리고 9.9%의 저율과세 혜택과 함께 분리과세 혜택을 얻을 수 있죠. 그리고 세금을 당장 내지 않고 나중에 낼 수 있는 과세이연 혜택까지 얻을 수 있습니다.
투자를 하신 분들은 아시겠지만, 사실 투자를 통해 돈을 버는 것보다 세금을 아껴 돈을 버는 게 훨씬 더 쉽고, 어쩌면 세금 아끼는 게 수익률이 더 높을 수 있습니다.
즉 최고의 절세상품이 바로 ISA 계좌입니다.
- 비과세는, 말그대로 세금을 아예 내지 않아도 된다는 뜻이죠.
- 저율과세는, 본래 15.4%의 세금을 납부해야 되지만 이를 9.9%로 대폭 낮춰 세금을 납부할 수 있습니다.
- 과세이연은, 뜻그대로 세금을 지금 당장 내지 않고 추후에 내는 겁니다. 즉 당장의 15.4% 세금이 부과되지 않고 세금을 계속 미룰 수 있는 거고, 이뜻은 15.4% 만큼 복리 혜택을 더 누릴 수 있다는 뜻입니다.
- 분리과세, 사실 필자는 분리과세 혜택이 가장 큰 장점이라 생각하는데요. 세금을 따로 분리해서 납부하는 방식이기 때문에 어떤 소득을 얼만큼 벌었든 상관없이 금융소득종합과세 및 종합소득에 포함되지 않습니다.
즉 평소 자신이 이자나 배당 소득과 같은 금융소득이 많으신 분들은 반드시 ISA 계좌를 이용해야 되고, 또 자신이 소득이 많거나 자산이 많다면 종합소득세율을 낮추는 게 매우 중요하기 때문에 ISA 계좌를 꼭 이용해야 됩니다.
또 하나, 엄청난 장점은 바로 '건강보험료 산정 제외 대상'이라는 점입니다.
건강보험료는 종합소득에 의해 결정이 되는데요, 이때의 종합소득이라 하면 [근로소득, 사업소득, 연금소득, 금융소득(이자&배당), 기타소득] 이렇게 있습니다. 그런데 분리과세의 경우 해당 소득에 모두 포함되지 않아 건강보험료 산정에서 제외됩니다.
단, 예적금과 같은 이자&배당소득세 15.4%도 분리과세이긴 하나, 2000만 원이라는 한도가 정해져 있습니다. 그로 인해 2000만 원까지는 종합소득세에 포함되지 않고 15.4% 세금으로 끝내지만, 이를 초과할 경우 초과분은 종합소득세에 포함되는 겁니다.
ISA 계좌에서의 '분리과세'는 그 어떠한 한도도 정해져 있지 않고, 되려 세법에 '종합소득과세표준에 합산하지 아니한다'라고 적혀 있습니다. 즉 ISA 계좌에서 발생하는 세금은 건겅보험료에 포함되지 않는 다는 뜻입니다.
즉, 건강보험료 부담이 크신 분들도 무조건 이용해야 되는 계좌가 되겠죠.
특히나 2020년 이후 개정된 법으로, 금융소득으로 연간 1,000만 원이 넘는 분들은 건강보혐료 피부양자 조건에 박탈됩니다. 그로인해 자신이 금융소득으로 연간 1,000만 원이 넘는다면 이를 ISA 계좌로 돌려서 받는 게 더욱 유리합니다.
* 원금에 대해 인출 가능
두 번째 장점은 원금은 불이익 없이 인출이 가능하다는 점인데요. ISA 계좌의 유일한 단점을 뽑으라고 하면 의무가입기간 3년입니다. 3년 동안은 해지할 수가 없다는 뜻인데요.
그런데 투자를 하다 갑자기 급한 돈이 필요할 수도 있습니다. 이럴 때 ISA 계좌는 '원금'에 대해서는 충분히 인출할 수 있습니다.
ISA 계좌를 중도해지할 경우 세금 혜택 받은 걸 돌려줘야 된다고 많이들 아시는데, 원금에 대해서는 세금혜택을 본 게 없기 때문에 아무런 문제없이 인출이 가능합니다.
우리가 불이익을 보는 건 '수익금'에 대해서입니다. 그러니 수익금을 제외한 원금은 아무런 영향이 없다는 뜻이죠.
그렇게 되면 사실 의무가입기간 3년도 큰 단점이 안 됩니다. 돈이 필요하면 원금만 인출하면 되기 때문에 3년이라는 시간이 큰 부담이 되지는 않습니다.
단, 인출한 금액만큼 다시 납입은 불가능합니다. 예를 들어 2000만 원 납입하고 1000만 원을 인출했다면, 다시 1000만 원을 납입할 수는 없다는 뜻입니다.
* 연금계좌와 환상의 콤보
다음 장점은 연금계좌와 환상의 콤보라는 점인데요. 연금계좌라 하면 연금저축펀드와 IRP를 뜻합니다.
두 상품의 경우 가장 큰 장점이 '세액공제'인데요. 연금저축펀드와 IRP를 이용하게 되면 최대 148.5만 원까지 환급을 받을 수 있습니다.
연금저축펀드의 세액공제한도는 600만 원, IRP는 900만 원까지 가능합니다. 이 둘을 함께 운용하게 되면 900만 원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다.
소득에 따라 세율은 달라지지만, 16.5% 공제율을 받게 된다면 최대 환급금은 대략 150만 원 가까이 되죠.
그런데 ISA 계좌와 연금계좌를 함께 이용하게 되면 세액공제 한도금이 최대 1200만 원까지 증가하게 됩니다. 다시 말해 추가 300만 원에 대해 세액공제가 적용된다는 뜻이죠.
ISA 계좌 3년 의무가입기간 이후 두 달 안에 연금저축펀드나 IRP로 이동하게 되면 금액이 얼마이던 상관없이 모든 금액을 옮길 수 있습니다.
본래 연금저축펀드와 IRP는 연간 투자할 수 있는 금액이 1800만 원인데, ISA 계좌 금액을 옮기면 1800만 원 이상 돈을 넣을 수 있는 겁니다.
또한 ISA 계좌 이동 금액 중 10%까지 세액공제 혜택이 적용되고, 한도는 300만 원까지입니다. 다시 말해 세액공제 목적이 주라면 3000만 원까지만 ISA 계좌를 넣으면 된다는 뜻이죠.
그럼 3000만 원 중 10%인 300만 원은 연금저축펀드와 IRP 한도 900만 원에 더해져 총 1200만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있고, 16.5% 공제율을 적용할 경우 최대 환급금액은 198만 원이 됩니다.
즉 연금저축펀드와 IRP, ISA 계좌 세액공제 납입한도 만큼 우선적으로 꽉꽉 채워서 투자를 하면, 약 200만 원은 무조건 돈을 벌 수 있다는 뜻입니다. 1년 동안 1200만 원 투자해서 200만 원 수익을 얻는다는 건, 정말 엄청난 수익입니다.
이를 정부에서 보증하기 때문에 정말 우리는 누구나 손쉽게 돈을 벌 수가 있죠.
그리고 만약 1200만 원을 투자를 하게 돼서 투자 수익금이 또 생기게 된다면 연간 200만 원 이상의 돈을 벌게 되는 겁니다. 절대 무시할 수 있는 수준의 금액이 아니죠.
그렇기 때문에 세 가지 상품에 먼저 돈을 넣고 운용하는 게 가장 현명하고 유리한 선택입니다.
* 남은 2700만 원은 어떻게 되나요?
ISA 자금 3000만 원을 연금계좌로 옮기고 이중 300만 원 세액공제 혜택을 받았다면, 남은 2700만 원은 어떻게 해야 될까요?
2가지 방법이 있습니다.
1) 그대로 운용한다
2700만 원을 연금계좌에서 투자로 돌려 운용하면 됩니다. 그러면 1800만 원 한도 이상으로 자금을 운용할 수 있어 더욱 풍족한 노후를 준비할 수 있게 됩니다. 또한, 다음 해에 만약 연금저축펀드와 IRP로 900만 원 한도를 채우지 못했다면 이를 세액공제 받지 않은 2700만 원으로 채울 수 있습니다.
2) 인출해도 불이익이 없다
두 번째는 2700만 원을 그대로 다시 인출하는 건데요. 연금계좌로 이전한 후 세액공제 300만 원 받은 그 다음해에 2700만 원을 인출해도 아무런 불이익이 없습니다.
연금저축펀드나 IRP, ISA 계좌에서 인출할 때 불이익이 생긴다는 것은 ‘세액공제 받은 금액’과 '수익금'만 대상입니다. 세액공제 받지 않은 원금에 대해서 우리는 세제혜택 받은 게 아무것도 없습니다. 그러니 원금을 인출하는 것은 아무런 문제가 없는 것이죠. 이에 따라 남은 2700만 원은 다음해에 인출해도 아무런 불이익이 없습니다.
다만 중요한 건, 세액공제 받은 '그 다음해'에 인출해야 된다는 점입니다.
또한, IRP로 옮겼을 경우에는 중도인출(부분인출)이 불가합니다. 그렇기 때문에 인출할 계획이 있다면 반드시 연금저축펀드로 ISA 자금을 옮겨야 됩니다.
* 손익통산 적용
마지막 ISA 장점은 바로 '손익통산' 적용인데요. 손익통산이란, 손실과 이익을 합산해서 세금을 징수하겠다는 뜻입니다.
우리나라의 경우 일반 계좌들은 손익통산이 적용되지 않습니다. 그에 따라 실질적으로 번 돈이 없어도 우리는 세금을 부과해야 되는 것이죠.
예를 들면, A펀드에서 300만 원을 벌고 B주식에서 300만 원을 잃었다면, 결국 우리가 번 돈은 0원이지만 A펀드에서 300만 원 벌었다고 15.4% 세금을 납부해야 되는 것이죠. 그로인해 우리는 이익이 0%지만, 세금 때문에 되려 손실이 발생하게 됩니다.
하지만 손익통산이 적용된다면 A펀드에서 300만 원 벌어도 B주식에서 300만 원을 잃어서 합산 이익이 0원이라 세금을 부과하지 않습니다.
이를 적용해주는 게 바로 ISA 계좌입니다.
만약 우리가 A펀드에서 300만 원 손실, B예금에서 300만 원 이익, C주식에서 300만 원 이익이 발생했다면, 이를 일반계좌에서 투자했을 경우 손익통산이 적용되지 않기 때문에 이익금 600만 원에 대해 15.4% 세금을 부과해야 됩니다.
즉 924,000원 세금이 발생하게 됩니다.
똑같은 투자를 ISA 계좌에서 하게 된다면, 600만 원을 벌었어도 300만 원 손실이 있어 이를 차감해줍니다. 이에 따라 우리는 300만 원에 대해 세금을 납부하면 되지만, ISA 계좌 일반형의 경우 200만 원 비과세 혜택을 받을 수 있어 300만 원에서 200만 원 공제를 해줍니다. 그럼 남은 100만 원에 대해 세금을 납부하면 되는데, 이 세금마저도 9.9% 세율이 적용되기 때문에 우리가 납부해야 되는 세금은 99,000원이 됩니다.
만약 ISA 서민형이라면 400만 원 비과세이기 때문에 아예 세금이 나오지 않습니다.
즉 ISA 계좌를 이용하냐 하지 않냐에 따라 세금의 차이가 10배 이상이 발생하게 됩니다.
이게 바로 손익통산 적용의 유무입니다. ISA 계좌는 손익통산이 적용되기 때문에 너무나 유리한 계좌이죠.
단, 국내상장 주식의 경우 손실에 대해서만 손익통산이 적용됩니다. 예를 들어, 삼성전자로 100만 원을 잃고 A펀드에서 200만 원 벌었다면 순이익 100만 원으로 적용됩니다. 반대로 수익이 발생되면 아무런 혜택은 없습니다. (본래 국내주식은 매매차익 비과세이기 때문에, ISA 계좌에서 그대로 적용)
하지만 국내 주식형펀드 및 국내 주식형ETF는 손익통산이 아예 적용되지 않습니다.
ISA 계좌 납입 한도
이렇게 다양한 장점을 가진 ISA 계좌에 또다른 단점이 있는데요. 바로 '납입한도'가 있다는 겁니다.
ISA 계좌 납입한도는 연간 2000만 원까지 가능하며, 5년 동안 최대 1억 원까지 가능합니다. 이점이 많이 아쉬운 점이죠. 물론 혜택이 너무나 파격적이다 보니 리밋트를 걸어두긴 해야 되겠지만, 다소 아쉽긴 합니다.
그리고 ISA는 이월 기능이 있어서, 만약 자신이 1500만 원까지만 납입하고 500만 원을 납입하지 못했다면 납입하지 못한 금액은 다음해로 이월 가능합니다. 다시 말해 다음 해에 2500만 원 납입이 된다는 뜻이죠.
납입한도가 있다는 점이 다소 아쉽기는 하지만, 그럼에도 무조건 이용해야 되는 계좌입니다.
* ISA 개정을 앞두고 있습니다. 만약 개정이 된다면 납입한도는 연간 4000만 원으로 증가하고, 최대 2억 원까지 투자가 가능하게 됩니다.
ISA 계좌에서 절대 하면 안 되는 투자
마지막으로 ISA 계좌에서 절대 하면 안 되는 투자를 하나 알려드리겠습니다. 이것만큼 여러분들이 꼭 숙지하고 투자를 하지 않았으면 좋겠습니다.
그 투자자산은 바로 '국내주식 및 국내주식형펀드(ETF)'입니다.
의아할 수 있겠지만, ISA 계좌에서 국내주식이나 국내주식형펀드(ETF) 투자는 추천하지 않습니다.
왜냐하면, 국내주식 및 국내주식형펀드(ETF)의 매매차익은 애초에 비과세입니다. 세금을 납부하지 않죠. 그런데 ISA 계좌는 세금을 아끼기 위해 이용하는 건데, 굳이 세금을 내지 않아도 되는 투자를 ISA 계좌에서 이용할 필요가 있을까요?
즉 ISA 계좌에서 국내주식이나 국내주식형펀드(ETF) 투자를 한다는 것은 연간 납입할 수 있는 한도 2000만 원만 불필요하게 채울 뿐입니다. 그로 인해 ISA 계좌에서 국내주식이나 국내주식형펀드(ETF) 투자는 되도록 피하는 게 좋습니다.
물론 배당주 목적으로 국내 주식 및 펀드에 투자하는 분들은 ISA 계좌를 이용하는 게 좋습니다. 이때는 매매차익이 아닌 배당의 목적이기 때문에 배당소득세 15.4%를 아낄 수 있게 됩니다.
만야 국내주식이나 국내주식형펀드(ETF) 투자를 주가 시세차익의 목적을 두고 한다면 ISA 계좌 보다는 일반 위탁계좌에서 하는 게 유리하고, 배당의 목적이 있다면 ISA 계좌를 이용하는 게 유리합니다.
오늘은 ISA 계좌에 대해 모든 걸 정리한 것 같은데요. 이번 글만 모두 읽어도 ISA 계좌에 대해 모든 걸 배웠다 볼 수 있습니다. 단 하나의 포스팅으로 ISA에 대해 모든 걸 알려준 사람은 필자밖에 없을 겁니다.
혹여나 ISA 계좌에 대해 추가적으로 궁금한 게 있다면 댓글 남겨주세요.
그리고 아직도 ISA 계좌를 만들지 않았다면, 지금 당장 만드시길 적극적으로 권장하겠습니다.
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