연금저축과 IRP에서 발생하는 세금에 대해 알아보자.
세액공제가 되는 연금저축과 IRP의 기본적인 부분에 대해서 저번 글에서 알아봤습니다.
대부분의 내용이 세액공제를 받는 조건이나 세액공제율에 대한 내용이었습니다.
클릭 >> [세액공제] 연금저축과 IRP에 대해 함께 알아보기!
세액공제를 받는다는 것은 우리가 원래 내야 하는 세금의 일부를 돌려받는 것을 의미합니다. 우리 흔히 말하는 "혜택"에 대한 부분입니다.
그런데 이런 혜택에는 조건이 따른다고 말씀을 이미 드렸습니다. 연금저축과 IRP의 경우에는 나중에 연금으로 써야 한다는 조건입니다. 연금이 아닌 다른 방식, 다시 말해서 중도인출이나 해지를 통해서 목돈을 받게 되면, 세액공제로 돌려받은 세금보다 더 많은 금액을 뱉어낼 수도 있습니다.
우선 오늘 이야기를 하기 전에 연금저축계좌와 IRP 계좌에 입금한 돈을 구분해서 볼 줄 알아야 합니다.
연금저축계좌와 개인퇴직연금계좌인 IRP에 들어가 있는 돈은 크게 3가지로 나눌 수 있습니다.
< 연금저축과 IRP 계좌를 구성하는 자금 종류들 >종류는 위와 같다고 보면 됩니다.
첫 번째는 세액공제를 받은 돈입니다. 납입을 하고 연말정산을 통해서 세액공제 신청을 해서 세금을 일부 돌려받은 자금입니다.
두 번째는 세액공제를 받지 않은 돈입니다. 예를 들어서 전업주부나 미성년자가 만든 계좌로서 돈을 벌지 않으니 연말정산도 하지 않았기 때문에 그냥 연금저축계좌에 돈만 넣고 운용만 한 자금입니다. 또는 연 600만 원 한도를 넘어서 800만 원을 납입한 분의 경우에는 600만 원은 세액공제를 받았겠지만 남은 200만 원은 세액공제 한도를 넘어섰기 때문에 세액공제를 받을 수 없습니다. 이런 자금이 바로 세액공제를 받지 않은 돈입니다.
마지막은 위의 두 자금들을 운용하면서 생기는 수익입니다. 펀드나 ETF에 납입을 함으로써 생기는 수익에 해당하는 자금입니다.
이렇게 세 종류의 자금이 연금저축계좌와 IRP 계좌를 구성합니다.
<세금을 내야 하는 자금은 세액공제받은 금액과 운용 수익입니다. >그럼 어떤 종류의 세금을 언제 내야 하는지에 대해서 알아보겠습니다.
첫 번째로 연금저축계좌에 있는 돈을 연금으로 사용했을 때입니다. 이때 세금은 이전에 세액공제를 받은 금액과 계좌 전체에서 발생한 수익에 대한 부분에 대해서만 적용이 됩니다.
세금의 종류는 "연금소득세"이며, 세율은 55세~69세에 수령하는 금액에 대해서는 5.5%, 70세~79세까지 수령하는 금액에 대해서는 4.4%, 80세 이상부터는 3.3%의 세율이 적용됩니다.
참고로 연금저축에서 연금으로 수령할 때에는 세액공제를 받지 않은 금액에 대해서 먼저 연금을 지급합니다. 따라서 그 돈이 모두 소진이 되기 전까지는 세금이 적용되지 않습니다. 자세한 글은 제일 하단의 링크를 참고해 주세요.
두 번째로 연금으로 사용하지 않는 경우입니다. 다시 말해서 연금저축계좌와 IRP 계좌 속 돈을 중도인출을 하거나 계좌 자체를 해지해서 전부를 꺼내는 경우입니다.
이 경우에도 기존에 세액공제를 받지 않은 돈에 대해서는 세금이 전혀 없습니다. 하지만 세액공제 받은 돈과 계좌를 운용하면서 생긴 수익에 대해서는 세금이 있습니다.
세금의 종류는 분리과세입니다. 세율은 16.5%입니다.
연금저축계좌와 IRP 계좌는 주로 세액공제를 받기 위해서 사용이 됩니다. 하지만 세액공제를 받았다면 연금으로 써야 합니다. 연금으로 쓰지 않은 경우에는 세액공제를 받았던 금액보다 더 큰 16.5%의 세금을 뱉어내야 합니다.
오늘은 연금저축계좌와 개인퇴직연금계좌라고 불리는 IRP 계좌의 돈을 활용하는 과정에서 발생할 수 있는 세금에 대해서 이야기를 나눠 보았습니다.
세금은 우리가 반드시 알아야 할 상식입니다. 오늘 이야기한 정도의 이야기는 기본 상식이니 반드시 기억해 두시면 좋을 것 같습니다. ^^
< 같이 읽으면 좋을 만한 글 >
클릭 >> [연금저축/고급 편] 출금 순서와 세금 1편
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