차명계좌 세무조사 이해와 대응 전략

# 차명계좌 세무조사: 이해와 대응 전략

안녕하세요, 오늘은 차명계좌와 관련된 세무조사에 대해 알아보겠습니다. 국세청 조사팀장 출신 김서희 세무사님과의 인터뷰를 통해 차명계좌와 대포통장의 차이점, 적발 원인, 그리고 세무조사 시 대응 방법에 대해 상세히 설명드리겠습니다.

## 차명계좌와 대포통장의 차이

김세무사님에 따르면, 차명계좌와 대포통장은 모두 불법적인 금융 활동에 사용되지만, 그 목적과 법적 책임에서 차이가 있습니다.

- **차명계좌**: 타인의 명의로 계좌를 개설하거나 빌려서 탈세를 목적으로 사용하는 경우입니다. 법인의 경우, 대표이사의 계좌로 법인 자금을 운용하는 것도 포함됩니다.

- **대포통장**: 범죄 목적으로 개설된 계좌로, 명의자의 동의 없이 불법적으로 만들어지는 경우가 많습니다. 주로 취약계층을 이용하거나 피싱, 절도 등을 통해 개설됩니다.

## 법적 책임

차명계좌는 세무적, 형사적 처벌이 가능하지만, 금액에 따라 형사고발이 되지 않을 수도 있습니다. 반면, 대포통장은 범죄 목적으로 사용되기 때문에 명의 대여자도 형사 처벌을 받을 수 있습니다. 즉, 차명계좌는 계좌 주인의 동의가 있는 반면, 대포통장은 동의 없이 개설된 경우가 많다는 점이 큰 차이입니다.

https://youtu.be/ZcZa_ruoSJo?si=4aEUAdF7c3aLefli

## 차명계좌 적발 원인

주로 자영업자나 사업자들이 차명계좌를 사용하다가 적발되는 경우가 많습니다. 예를 들어, 학원, 병원, 도소매업 등에서 사업용 계좌 대신 타인의 계좌로 금액을 받는 경우가 있습니다. 폐업 후 계좌를 해지했더라도 세무조사가 진행될 수 있습니다.

특히 차명계좌를 사용하면 현금영수증을 발행하지 않는 경우가 많아 탈세 제보가 쉽게 이루어집니다. 학원법에 해당되는 과외나 학원의 경우, 법적 문제가 더욱 심각해질 수 있습니다.

## 세무조사 대응 방법

세무조사가 시작되면 해명자료 요청을 받는 경우가 있습니다. 이때 해명과 대응이 매우 중요합니다. 국세청은 AI 시스템을 통해 계좌와 금액을 파악하고 있기 때문에, 해명자료를 부실하게 제출하면 더 큰 문제가 발생할 수 있습니다.

세무조사가 진행 중일 때는 조사 공무원과의 소통이 필수적입니다. 전문 세무사와 함께 금액의 성격, 사용 목적 등을 명확히 소명해야 합니다. 편법이나 꼼수를 쓰려고 하면 오히려 더 큰 형사적 문제를 초래할 수 있으니 주의해야 합니다.

https://youtu.be/NVkEd2Yw4SQ?si=H4_p9zgHvk1mwLCx

## 주의 사항

세무조사 중에는 청렴서약서를 작성하게 됩니다. 이때 편법이나 꼼수를 사용하려고 하면 안 됩니다. AI 시스템은 모든 금융 거래를 분석할 수 있기 때문에 과거의 모든 거래 내역이 드러날 수 있습니다. 따라서, 편법이나 전과예우는 더 큰 문제를 만들 수 있으므로 각별히 주의해야 합니다.

이상으로 차명계좌와 관련된 세무조사에 대한 정보를 정리해보았습니다. 세무조사를 받을 때는 항상 전문가의 도움이 필요하며, 철저한 준비와 대응이 중요합니다. 감사합니다.