우리 비즈니스의 기울기는 무엇이 결정하는가
(Feat. 추정손익계산서)
스타트업의 성공은 민첩하고 전략적인 의사 결정에 달려 있다. 이러한 의사 결정을 지원하는 가장 중요한 도구 중 하나가 바로 추정 손익계산서이다. 추정 손익계산서는 예상 수익과 지출을 예측하여 기업의 재정 상태를 미리 파악할 수 있게 해주며, 이를 바탕으로 효과적인 자원 배분, 위험 관리, 그리고 성장 전략을 수립할 수 있게 한다.
스타트업에 있어서 추정 손익계산서의 중요성은 강조해도 지나치지 않는다. 초기 기업들은 종종 불확실성이 높고, 변동성이 큰 시장에서 활동하게 되는데, 이때 재무 상태를 정확히 예측하고 관리하는 것은 생존과 성장을 위한 필수적인 과제가 된다. 추정 손익계산서는 이러한 불확실성 속에서도 기업이 재무 건전성을 유지하며, 장기적인 성장 경로를 설계하는 데 도움을 준다.
손익계산서는 기업의 특정 기간 동안의 수익성을 나타내는 재무제표로, 수익과 비용을 포함한 다양한 재무 요소들을 체계적으로 기록한다.
비즈니스 성장 예측에 있어서 크게 추정 손익계산서는 다음과 같은 방식으로 활용된다
수익 예측 : 손익계산서는 기업의 수익원을 세분화하여 보여준다. 이를 통해 기업은 어떤 제품이나 서비스가 가장 수익성이 높은지, 시장의 어떤 변화가 수익에 영향을 미치는지 등을 파악할 수 있다. 이러한 정보는 미래의 수익 추세를 예측하고, 수익성이 높은 영역에 더 많은 자원을 할당하는 전략을 수립하는 데 필수적이다.
비용 관리 : 모든 비용 항목을 명시함으로써, 손익계산서는 기업이 비용을 어떻게 관리하고 있는지 파악할 수 있게 해준다. 고정비와 변동비를 분석하여 비용 절감의 기회를 발견하고, 불필요한 지출을 줄임으로써 이익률을 개선할 수 있다. 비용 관리는 특히 초기 단계의 기업에게 중요한데, 이는 자금 운용의 효율성을 높이고 장기적인 성장을 지원하기 때문이다.
이익 분석 및 예측 : 손익계산서에서 도출된 순이익은 기업의 경영 성과를 나타내는 지표로, 이를 통해 기업의 성장 가능성을 평가할 수 있다. 또한 과거 데이터를 기반으로 한 이익 추세를 분석함으로써 미래의 이익 성장을 예측할 수 있다. 예측된 이익은 투자 결정, 자금 조달 전략, 그리고 성장 목표 설정에 중요한 근거가 된다.
시나리오 분석 : 손익계산서를 사용하여 다양한 경영 시나리오를 모델링할 수 있다. 예를 들어, 특정 마케팅 전략을 시행했을 때의 수익 변화, 원자재 가격의 변동이 비용에 미치는 영향 등을 시뮬레이션할 수 있다. 이러한 분석을 통해 기업은 미래의 불확실성에 대비하고, 위험을 최소화하는 동시에 성장 기회를 극대화할 수 있는 전략을 수립할 수 있다.
이렇게 다양한 방식으로 활용되는 손익계산서는 기업이 재무 건전성을 유지하면서도 지속 가능한 성장을 추구하는 데 있어 중요한 도구이다. 정확하고 체계적인 손익 계산을 통해 미래에 대한 명확한 비전을 가지고, 더욱 전략적인 의사 결정을 내릴 수 있게 되는 것이다.
내가 속한 조직에서도 역시 추정 손익계산서를 활용하고 있었다. 다만 수익 예측, 비용 관리, 이익분석등은 가능했지만 시나리오를 모델링 하는데는 적합하지 않았다. 왜나하면 시나리오를 모델링 하기 위해서는 추정 손익계산서에 영향을 끼치는 요소 하나하나를 변수로 지정하여 변수를 하나씩 변경해 보면서 측정시나리오를 분석해야하는데 예상지표로만 작성해놓고 시나리오를 테스트 하는데는 활용하지 못하고 있었다.
그래서 제품 단가, 인력, 비용, 성장률, 고객수 등 온갖요소롤 변수로 놓고 테스트를 진행했다. 30여개의 변수를 만들어 놓고 변수들의 수치를 변경해가며 우리 비즈니스의 그래프 기울기에 가장 큰 영향을 주는 요소는 무엇인지. 비용을 줄이는 것이 우선인지 개발 속도나 영업 속도에 지금보다 신경을 써야하는지 판매하는 단가를 신경을 써야하는지 등을 시뮬레이션 해볼 수 있었다. 물론 ‘추정’ 값이기 때문에 가능성의 영역으로 있는 부분들이 많았는데. 이 또한 무엇부터 테스트를 진행해야 하는지 알 수 있었다.
우리조직의 성장그래프에서 가장 크게 영향을 끼치는 부분은 바로 영업, 영업 성장률이었다. 즉 inflow를 관리하는 것이 가장 중요한 요소였다. 물론 경영진 입장에서는 수치화 시키지 않아도 이미 전략적으로 영업성장률과 영업에 모든 요소를 집중해서 전략을 수립하고 있었지만 제품팀, 운영팀등은 이 내용을 체감하기에 어려움이 있었다. 영업이 잘되는것이 좋다는 것은 알지만 조직원들은 얼마나 이게 큰영향을 끼치는지 체감하기가 어렵기 때문이다.
이러한 논리적 기반에 의해서 OKR 또는 KPI설정을 영업, 영업성장률에 초점을 맞춰서 진행했고 이후 개발팀 또한 영업과 영업성장률을 높이는 방법을 제품팀 입장에서 고민 할 수 있었다. 제품팀 입장에서도 지원 할 수 있는 방법은 많았다. 랜딩 홈페이지 개편을 진행한다던지 컨텍포인트를 자동화 한다던지, SEO에 신경을 더 쓴다던지 고민 할 수 있었다.
시뮬레이션과 분석을 통해 우리조직의 비즈니스의 핵심 지표와 전략적 우선순위를 명확히 할 수 있었다. 영업과 영업 성장률에 초점을 맞춘 OKR 또는 KPI 설정은 조직의 모든 부문이 공통된 목표를 향해 일할 수 있는 기반을 마련해주었다. 이는 특히 제품팀과 운영팀이 영업 지원과 관련된 구체적인 활동에 집중할 수 있는 방향을 제시했다.
제품과 운영팀은 영업 성장률을 높이기 위해 사용자 경험을 개선하고, 제품의 가치를 명확히 전달하는 랜딩 페이지를 개편하는 등의 작업은 높은 우선순위로 백로그에 두었고 검색 엔진 최적화(SEO)에 더 많은 자원을 투자하여 온라인에서의 가시성과 접근성을 향상시켰다. 이러한 노력은 제품이 시장에 더 잘 도달하게 하고, 잠재 고객과의 접점을 증가시켜 영업 팀의 노력을 보완하고 성과를 극대화하는 데 기여했다. 또한 운영팀은 고객 서비스의 질을 향상시키고, 고객 피드백을 더 신속하고 효과적으로 처리하여 고객 만족도를 높였다.
실제로 그 결과로 도입 문의량은 증가 했고 인바운드로 유입된 영업 외 가입을 하는 단지들도 생기기 시작했다.
비즈니스 환경이 계속해서 변화하고, 시장의 경쟁이 심화됨에 따라, 기업은 끊임없이 자신의 전략을 재평가하고 조정해야 한다. 이 과정에서 추정 손익계산서와 같은 재무 도구를 활용하여, 다양한 변수들에 대한 시나리오를 모델링하고 이를 통해 전략적 결정을 내리는 것이 매우 중요하다. 특히 하나의 목표를 향해 모든팀이 얼라인 되기 위해서 이러한 논리적 판단을 통한 전략적 결정을 팀과 조직에 지속적으로 어필하는 것이 중요하다. 전략을 팀과 조직전체에 이해시키는것이 팀과 조직의 성과를 높이는데 크게 도움이 되기 때문이다.
