현금흐름표 정복: 초보자도 쉽게 이해하는 구조와 작성법
나만의 재무시스템 만들기 (6): 현금흐름표 작성법
< 현금흐름표 기초 완전 정복: 초보자도 쉽게 이해하는 구조와 작성법 ><현금흐름표>의 기본 형태와 각 항목에 대한 상세 설명입니다:
■ 기본 구조
- 수입과 지출 두 부분으로 나뉩니다.
- 각 부분은 여러 열로 구성되어 상세 정보를 기록합니다.
■ 수입 부분 (직접 입력)
- 급여나 기타 수입이 발생할 때마다 해당 정보를 수입 부분에 기록합니다.
- 계좌 정보는 [계정.코드관리]시트에서 사용 계좌를 미리 등록해야 합니다.
- 날짜, 계정과목, 금액 등 모든 관련 정보를 빠짐없이 입력합니다.
✓ No.: 거래의 순번 또는 우선순위
✓ 일자: 수입이 발생한 날짜 (형식: 월.일(요일))
✓ 계정과목: 수입의 종류 (예: 근로소득, 배당소득 등을 선택)
✓ 변동구분: 고정 또는 변동 수입 여부
✓ 계좌: 입금된 계좌 정보
✓ 금액: 수입 금액
✓ 상세내역: 수입에 대한 추가 설명
■ 지출 부분 (자동 계산)
- 고정 지출은 월 초에 미리 계획하여 [계좌이체, 카드결제, 현금지출] 각 시트에 입력하셔도 됩니다. (금액 수정은 월말에)
- 변동 지출은 발생할 때마다 해당 시트에 기록합니다.
- 카드 사용 내역이나 현금 영수증을 참고하여 각 시트에 정확히 입력합니다.
- [계좌이체, 카드결제, 현금지출]시트에 입력한 내용이 자동계산 되어 표시됩니다.
✓ 계정과목: 지출 카테고리 선택
*[계정.코드관리] 시트에서 입력한 내용이 기본 선택되어 있습니다.
✓ 고정/변동 지출: ‘정기적으로 이체되는 금액, 신용카드로 결제한 금액, 현금으 로 지출한 금액’별로 구분되어 합계 표시
■ 요약 정보 (자동 계산)***
1) 소득 총계: 모든 수입의 합계
2) 가처분소득: 총소득 - (세금+대출상환+연금+건강보험료)
* 총소득에서 세금, 사회보장분담금 등 의무적 지출을 제외한 금액
* 개인이 자유롭게 소비하거나 저축할 수 있는 소득
☆ ‘가처분소득 관리’ 왜 중요할까?
재무적 안정성 확보, 긴급 상황 대비 능력 향상, 미래 목표 달성을 위한 자금 마련, 소비와 저축의 균형 유지, 경제적 자유 확대, 삶의 질 향상 및 스트레스 감소, 장기적 재무 계획 수립 가능
☆ 가처분소득 관리 방법
수입과 지출 파악, 예산 수립, 저축 목표 설정, 불필요한 지출 줄이기, 투자를 통한 소득 증대
3) 순저축률: (저축액 / 가처분소득) × 100
* 가처분소득 중 저축하는 비율
* 일반적으로 가처분소득의 20~30% 권장 (재무상황과 목표에 따라 조정)
☆ ‘순저축률 관리’ 왜 중요할까?
재무 건강 상태 파악의 핵심 지표, 미래 경제적 안정성 확보, 긴급 상황 대비 능력 향상, 장기 재무 목표 달성 가능성 평가, 은퇴 준비 정도 측정, 투자 여력 판단의 기준, 소비 패턴 개선의 동기 부여
☆ 가처분소득 관리 방법
정기적인 소득 대비 저축액 점검, 불필요한 지출 줄이기, 자동이체를 통한 강제 저축, 소득 증가 시 저축 비율 상향 조정, 재무 목표에 따른 저축률 설정
4) 손익결산: 총수입 - 총지출
* 손익결산: 월간 수입과 지출을 정리하여 이익 또는 손실을 계산하는 과정
* 수입 대비 지출 비율: 총수입에서 지출이 차지하는 비율 (지출액 / 수입액 × 100)
* 일반적으로 60~70% 이하 권장 (재무상황과 목표에 따라 조정)
☆ ‘손익결산 관리’ 왜 중요할까?
저축 및 투자 여력 확인, 재무 목표 달성 가능성 평가, 재무 상태의 정확한 파악, 과도한 지출 방지 및 예산 관리 효율화, 생활 패턴 개선의 기초 자료 제공, 장기적 재무 계획 수립의 토대, 재무적 의사결정의 근거 자료
☆ 가처분소득 관리 방법
정기적인 손익결산 실시(월별, 분기별, 연간), 지출 항목별 분석 및 불필요한 지출 파악, 수입 대비 지출 비율의 정기적 계산 및 추적, 목표 지출 비율 설정 및 관리
5) 순수지출 비율: (총소득 / 비소비지출을 제외한 순수지출) × 100
* 총 지출에서 비소비지출을 제외한 순수 소비지출이 차지하는 비율
* 순수 소비지출: 식비, 주거비, 의복비, 교통비, 문화생활비 등
* 일반적으로 총 지출의 50~70% 범위 권장 (재무상황과 생활 방식에 따라 조정)
☆ ‘순수지출 관리’ 왜 중요할까?
실질적인 생활 수준 파악, 불필요한 소비 패턴 식별, 예산 관리의 효율성 증대, 저축 및 투자 여력 평가, 생활 습관 개선의 기초 자료, 재무 목표 달성 가능성 평가, 장기적 재무 계획 수립의 기반
☆ 가처분소득 관리 방법
정기적인 순수 소비지출 항목 분석, 항목별 지출 비중 검토 및 최적화, 불필요한 지출 식별 및 절감, 생활 필수 지출과 선택적 지출의 구분, 지출 우선순위 설정, 재무 목표에 따른 지출 조정
이러한 방식으로 현금흐름표를 꾸준히 관리하면, 재무 상황을 정확히 파악하고 효과적인 재무 계획을 수립할 수 있습니다.
처음에는 어색하고 귀찮게 느껴질 수 있어요. “이걸 왜 해야 하지?”라는 의문이 들 수도 있죠. 하지만 걱정하지 마세요. 모든 좋은 습관이 그렇듯, 시작이 반입니다.
일주일에 한 번, 커피 한 잔의 여유를 가지며 현금흐름표를 들여다보세요. 그리 오래 걸리지 않을 거예요. 이 작은 행동이 당신의 재정 건강을 지키는 첫걸음이 됩니다. 한 달이 지나고 월말이 되면, 잠깐 시간을 내어 모든 내역을 꼼꼼히 확인해보세요. 누락된 것은 없는지, 실수로 잘못 입력한 것은 없는지 살펴보는 거죠. 이렇게 하다 보면 어느새 당신의 재정 상태가 손바닥 들여다보듯 훤히 보일 거예요. 시간이 지나면서 이 과정이 자연스러워지고, 더 이상 부담으로 느껴지지 않을 거예요. 그때가 되면 월 1회로 주기를 조절해도 좋아요. 중요한 건 꾸준함이니까요.
장담합니다. 이 작은 습관이 쌓여 당신의 미래를 바꿀 겁니다.
<안내>
- 수식(산식)에 신경쓰지 마세요. 지출내역(계좌이체, 카드결제, 현금지출)을 입력하면, 자동 계산됩니다.
[별첨] 재무관리(Doctor M. FP X-Ray).xlsx
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