[세무] 부가가치세 신고 시 유의사항
부가가치세 신고, 이것만은 알아두세요.
패스트파이브는 중소규모 기업을 운영하시는 대표님들과
향후 창업을 계획하고 계신 예비창업자분들을 위해,
비즈니스 운영에 필요한 다양한 지식과 서비스를 제공하고 있습니다.
패스트파이브에 입주하시면,
다양한 비즈니스 솔루션을 합리적인 가격으로 편리하게 이용하실 수 있습니다.
[패파솔루션]
The business solutions you need
[세무] 부가가치세 신고 시 유의사항
이런 분들이 읽으면 좋아요!
부가가치세 신고 관련하여 궁금한 점이 많은 분
부가가치세 신고 관련 상담이 필요한 분
이런 내용을 알 수 있어요!
부가가치세 신고와 관련하여 유의할 사항에 대해 알 수 있어요.
세금계산서, 부가가치세 환급 등과 관련하여 사전 준비 사항을 체크할 수 있어요.
*아래 콘텐츠는 [패파솔루션] 공식 제휴사 '세무특공대' 유성식 대표님께서 작성해 주셨습니다.
7월 25일까지 1기 부가가치세 확정 신고 기한입니다.
부가가치세 신고와 관련하여 유의할 사항에 대해 몇 가지 말씀드릴게요.
1. 세금계산서 작성일자
세금계산서를 발행할 때 발행일을 통상 대금을 받을 수 있을 날로 하는데요.
재화는 인도한 날, 용역은 제공을 완료한 날에 세금계산서를 발행하여야 해요.
그런데 거래처에서 대금 지급을 미루는 경우 통상 세금계산서 발행도 하지 않고 기다리게 되는데, 이는 세법 위반으로 향후 세무조사 등이 있다면 가산세의 리스크가 존재해요.
특히 사업 초기에 매출보다 매입이 많은 경우 부가세 신고 후 세무서에서 환급을 위해 매출/매입 계약서를 요구하는 경우가 많은데, 예를 들어 계약완료일은 22년 6월 30일이고 실제 업무는 마무리되었는데 대금 지급의 사유 등으로 세금계산서를 발행하지 않았다면 공급가액의 2%가 가산세로 부과될 수 있으니 주의하세요!
2. 세금계산서 미발행/미수취
거래처와 세금계산서 발행/수취가 빈번한 경우 세금계산서 미발행/미수취가 종종 발생하는데,
이를 예방하기 위해서는 항상 통장 입/출금 내역과 세금계산서를 매칭하여 확인하는 습관이 필요해요!
통장에 입금이 되었는데 세금계산서를 발행하지 않았는지, 출금되었는데 세금계산서를 못 받은 것은 없는지 꼭 체크해보는 것이 필요해요 :)
3. 부가가치세 환급 시 유의 사항
통상 사업 초기에 매출이 발생하기 전에 매입이 더 많아서 부가가치세 신고 시 환급액이 발생하는 경우,
세무서에서 이런저런 서류를 요구하는 경우가 많아요.
세무공무원 입장에서는 환급에 항상 민감하기 때문인데요.
부가세 신고전에 관련 계약서를 잘 챙겨두는 것이 좋아요. 그리고 계약서에 기재된 세금계산서 발행 시기에 대해 세무사 등과 미리 상의하여, 혹시 발행해야 할 세금계산서 등이 있는지 체크하는 게 좋습니다.
4. 홈택스 전자세금계산서 전용 부서사용자 등록
법인이 관리 차원에서 담당자에게 전자세금계산서 발행 및 관리 목적으로만 홈택스에 접근하도록 하고 싶으면 부서사용자 신청을 하면 돼요!
홈택스 화면 맨 상단 메뉴에 “부서사용자 가입하기”를 누르고 다음 화면에서
“전자세금계산서전용 신청하기”를 클릭 후 가입하여 사용하면
해당 아이디로는 세금계산서 발행 및 관리업무만 가능하고 원래 홈택스 아이디와 별개로 발급되어 동시 접속하여 업무처리도 가능해요 :)
오늘은 부가가치세 신고와 관련하여 몇 가지 말씀드렸어요.
특히 작성일자의 정확한 준수는 매우 중요한 부분이고 실수하면 바로 가산세가 부과되는 리스크가 존재하니 숙지하셔서 업무에 활용하시길 바랄게요!^^
무료 비즈니스 뉴스레터 "FIVE minutes"
> 회사 대표를 위한 각종 비즈니스 지식
> 실무자를 위한 직무 꿀팁
> 예비 창업자를 위한 산업 트렌드
단 5분, 비즈니스 인사이트를 얻는 데 필요한 시간
매주 목요일, 가장 의미 있는 5분을 경험해 보세요!
