[필독] 분리과세 하이일드 펀드 제도
올해인 2023년 6월 21일부터 하이일드펀드에 대한 분리과세 혜택을 도입하는 내용의 "조세특례제한법" 개정안이 국회 본회의를 통과하여 6월 12일부터 시행이 되었습니다.
여기서 주목해야 할 부분은 "분리과세"입니다. 이미 금융소득종합과세를 납입하고 계시거나 또는 금융소득종합과세 대상자가 될 확률이 높은 분들이라면 해당 상품을 가입해서 절세 효과를 경험할 수 있습니다.
여기서 잠깐 "하이일드 펀드"에 대해 설명을 하겠습니다. "하이일드 펀드"의 하이일드는 High yield를 의미합니다. 다시 말해서 하이일드는 고수익을 의미합니다.
하이일드 펀드라는 것은 신용등급이 BBB+등급 이하의 채권에 높은 비중으로 투자를 하는 펀드를 의미합니다. 신용등급이 낮은 채권이다 보니 수익률은 높을 수 있지만 회사의 부도로 손실이 날 수도 있다는 것을 반드시 기억하셔야 합니다.
다만 하이일드 펀드는 매우 많은 종류의 하이일드에 투자를 함으로서 한두 회사의 부도로 인한 손실에 대비를 하고 있고, 펀드 운용을 하면서 당연히 매우 위험한 하이일드 채권은 피하고 있을 것입니다.
하지만 그렇다고 펀드에 손실이 안 난다고 볼 수는 없기 때문에 알고 가입을 하셔야 합니다.
< 캡처 : 금융위원회 보도자료(2023년 5월 9일 배포 - 주요 QnA 중 하나 >이번 정책을 통해서 분리과세를 받을 수 있는 하이일드 펀드에 시중 운용사들이 약간의 변화를 주었습니다.
그래서 지금 대부분 판매가 되는 분리과세 하이일드 펀드는 "분리과세 하이일드 공모펀드"라는 이름으로 판매가 되고 있습니다. 하이일드 채권 투자만 하는 것이 아니라 상장하는 공모주에도 일부 투자를 함으로서 수익률을 조금이라도 올려보겠다는 의지를 펀드 이름에서부터 느낄 수 있습니다.
이번 정책을 통해 분리과세 혜택을 보기 위해서는 분리과세 하이일드 공모펀드가 BBB+등급 이하 회사채를 45% 이상 편입해야 하고, 해당 채권을 포함하여 국내 채권에 60% 이상 투자를 하여야 합니다. 그 이외의 자산 중 일부는 IPO를 통해서 상장되는 공모주에 투자를 하겠다는 것이 판매되고 있는 "분리과세 하이일드 공모펀드"의 운용 전략입니다.
< 캡처 : 금융위원회 보도자료(2023년 5월 9일 배포 - 주요 QnA 중 하나 >"분리과세"에 대해서 모르는 분들을 위해서 추가적인 설명을 드리겠습니다.
원래 예적금 만기 때 생기는 이자나 주식 투자를 통한 배당 소득 등을 포함한 이자소득과 배당소득이 연 2,000만 원 이하인 경우에는 연간 생기는 소득에 대해서 15.4%의 이자만 내면 됩니다.
그런데 이자소득과 배당소득이 연 2,000만 원이 넘어가는 경우에는 15.4%가 아닙니다. 그 해의 근로소득, 임대소득 등 모든 소득을 다 포함한 종합소득세를 내야 합니다. 간단하게 말하면 수익에 대해서 더 많은 세금을 낼 확률이 매우 높습니다.
그런데 오늘 이야기하는 분리과세 하이브리드 공모펀드를 가입하면 해당 펀드에서 발생하는 소득에 대해서는 무조건 15.4%의 세금만 받겠다는 것입니다.
< 캡처 : 금융위원회 보도자료(2023년 5월 9일 배포 >하이일드 펀드를 가입하면서 분리과세의 혜택에 대한 조건은 위의 사진과 같습니다.
대한민국 거주자면 누구나 분리과세 효과를 얻을 수 있습니다. 펀드 가입 후 1년이 넘은 이후에 해지를 해야지만 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 혜택은 2023년 6월 12일 이후에 가입한 하이일드 펀드나 하이일드 공모펀드에서 생긴 수익에 대해서만 분리과세를 해 줍니다.
최대 3년간 혜택이 있습니다. A라는 분리과세 하이일드 공모펀드를 가입해서 4년 후에 해지를 한다면, 3년간 생긴 수익에 대해서는 분리과세를 해 주고 이후 1년 동안 생긴 수익에 대해서는 분리과세 적용을 해주지 않습니다.
가입 한도는 상품별이 아닌 개인별로 총 3천만 원입니다. A라는 분리과세 하이일드 공모펀드에 3,000만 원을 가입하거나 또는 A, B라는 2개의 분리과세 하이일드 공모펀드에 2,000만 원과 1,000만 원을 눠서 가입하는 것 모두 3,000만 원의 최고 한도를 채운 것입니다.
해당 혜택은 2024년 12월 31일까지 가입하는 하이일드 펀드에 동일하게 적용이 됩니다. 다만 최근에 채권 금리가 많이 올랐기 때문에 지금 투자를 한다면 채권의 가격 면에서 수익을 볼 확률이 높을 것 같습니다.
다만 경기가 안 좋아서 하이일드 채권을 발행한 기업들의 부도가 생긴다면 오히려 펀드에 손실이 발생할 수도 있습니다.
금융사마다 해당 정책에 적용되는 분리과세 하이일드 공모펀드가 각각 다르니 해당 펀드에 관심이 있거나 가입을 원하는 분들은 따로 연락을 주시면 감사하겠습니다. ^^
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