홍콩과 싱가포르의 패밀리 오피스 (FO)
홍콩과 싱가포르는 아시아에서 가장 인기 있는 패밀리 오피스 설립지다.
두 도시 모두 안정적인 금융 인프라 및 정책으로 많은 장점을 제공하고 있다.
홍콩 패밀리 오피스 장점
홍콩은 법인세가 비교적 낮고, 이중과세를 피하기 위한 다양한 조약이 체결되어 있어 세금 부담을 줄일 수 있는 환경을 제공한다. 또한 안정적인 조세 및 법적 안정성을 기반으로 장기적인 자산 관리 계획을 수립하는데 유리하며, 다양한 투자 인센티브를 제공한다.
홍콩 패밀리 오피스 설립 요건
가족 소유 투자 지주 회사 (FIHVs)의 경우:
· 설립 당시 최소 HKD 2억 4천만 (약 420억원)의 자산을 보유해야 한다.
· 이는 투자 자산과 유동 자산을 포함한다.
· 홍콩에 본사를 설립해야 한다.
· 최소 1명의 홍콩 거주 이사를 임명해야 한다.
· 실물 오피스를 유지하며, 직원을 평균 2명 이상의 직원을 고용해야한다.
· 홍콩 세무국에 신청해야 한다.
싱글 패밀리 오피스 (SFO)의 경우:
· 법적 요구 사항은 없지만, 일반적으로 SFO는 충분한 자산을 보유해야 운영 비용을 충당하고 투자 목표를 달성할 수 있어야 한다.
· 홍콩에 본사를 설립할 필요는 없으나 세금 혜택을 받으려면 홍콩에 등록해야 한다.
· 최소 1명의 홍콩 거주 이사를 임명해야 한다.
· 세금 혜택을 받으려면 홍콩 세무국에 등록해야 한다.
홍콩 패밀리 오피스의 투자 인센티브 및 혜택
- SFO (Single Family Office) 법인세 면제 혜택
- 투자 수익, 이자, 임대료 및 기타 수입에 대한 세금 납부 면제
- 상속세 면제
- 홍콩 투자비자 CIES 신청가능
싱가포르 패밀리 오피스 장점
싱가포르는 비즈니스 친화적인 환경을 제공하며, 안정적인 정치 체제와 투명한 법치주의를 기반으로 높은 수준의 법적 안정성을 가지고 있어 패밀리 오피스 운영에 유리하다. 싱가포르는 전략적 위치 덕분에 아시아 및 전 세계 시장에 쉽게 접근할 수 있는 장점이 있다.
싱가포르 패밀리 오피스 설립 요건
패밀리 오피스는 싱가포르 기업청(ACRA)에 등록해야 하며, 등록 시 다음과 같은 서류를 제출해야 한다:
설립 신청서
주주 명부
이사회 구성 명부
사업 계획서
또한 필수적인 운영 및 보고 의무를 준수해야한다.
정기 보고: 패밀리 오피스는 매년 싱가포르 금융당국(MAS)에 자산 관리 및 투자 활동에 대한 보고서를 제출해야 한다.
감사 의무: 정기적으로 외부 회계 감사인의 감사를 받아야 하며, 감사 결과를 MAS에 보고해야 한다.
싱가포르 패밀리 오피스 투자 인센티브 및 혜택
개인 소득세 면제: 싱가포르는 개인 소득세율이 매우 낮습니다. 특히, FO의 투자 수익에서 발생하는 개인 소득세는 면제된다.
법인세 혜택: 싱가포르는 법인세율 또한 낮고, 특정 조건을 충족하는 FO는 추가적인 세금 혜택을 받을 수 있다.
예를 들어, 1억 싱가포르 달러 (약 860억원) 이상의 자산을 보유하고 적격 투자 활동에 참여하는 FO는 기업소득세율이 10%로 낮아질 수 있다.
상속세 면제: 싱가포르는 상속세가 없다. 즉, 가족 자산을 세대 간 이전할 때 발생하는 세금 부담이 없다.
두 국가 모두 각각 고유의 장점을 가지고 있으며 투자 인센티브 정책을 강화하고 있기 때문에 더욱 패밀리 오피스 운영에 유리한 환경을 조성하고 있다.
다만, 최근 싱가포르 패밀리 오피스 설립 , 여러 규제들이 강화되고 있어 주의가 필요하다.
- LFMC (Licensed Fund Management Companies) 라이선스 취득
- AML/CFT(자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지) 규제 준수
- 고객 신원 확인(KYC) 및 의심 거래 보고(STR) 절차 강화
- 싱가포르 통화청(MAS) 및 ACRA의 모니터링 강화
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