재무 정복의 첫걸음: 계정과목관리로 돈의 흐름 파악하기
나만의 재무시스템 만들기 (4): 계정.코드관리
< [별첨] 2024년 재무관리(Doctor M. FP X-Ray).xlsx : 계정.코드관리 >당신의 재무 건강을 위한 첫 걸음, 바로 ‘계정과목관리’입니다. 이게 뭔가 싶으신가요? 걱정 마세요. 생각보다 어렵지 않습니다. 책에서 제공한 ‘재무관리.xlsx’ 엑셀 파일을 열어보세요. 어떤 모습인가요? 복잡해 보이나요? 괜찮습니다. 천천히 살펴보겠습니다.
당신의 지갑을 한번 들여다보십시오. 어떤 카드들이 있나요? 신용카드, 체크카드, 멤버십 카드... 이렇게 우리는 이미 일상에서 ‘분류’를 하고 있습니다. 계정과목관리도 이와 비슷합니다. 단지 좀 더 체계적으로 하는 것이지요.
엑셀을 켜볼까요? 복잡한 기능은 필요 없습니다. 기본 기능만으로도 충분합니다. 우리가 만들 것은 직관적이고 단순한 ‘재무 지도’입니다. 이 지도는 당신의 돈이 어디서 와서 어디로 가는지 한눈에 보여줄 것입니다.
첫 번째로 할 일은 계정과목을 정의하고 코드를 부여하는 것입니다. 이게 왜 중요할까요? 모든 재무 활동을 일관되게 관리하고(*현금흐름표, 지출관리에서 공통으로 사용), 한눈에 파악할 수 있게 해주기 때문입니다. 마치 도서관의 분류 체계처럼 말입니다. (제공해 드린 파일 안에는 실제 가장 많이 사용하는 값으로 이미 세팅되어 있기 때문에 당신이 필요로 하는 부분만 수정하거나 추가하면 됩니다.)
‘계정 대분류’, ‘계좌명’, ‘구분명’... 이런 용어들이 낯설게 느껴지나요? 너무 염려하실 필요없어요. 이것들은 그저 당신의 돈을 잘 정리하기 위한 ‘서랍장’일 뿐입니다. 각 서랍에 맞는 물건을 넣듯, 각 항목에 맞는 내용을 채워넣으면 됩니다. 스스로 기준을 정하여 명확하게 작성하면 됩니다.
그 다음 할 일은 내용을 정리하는 것입니다. 이 부분을 미리 정의하는 이유는 이렇습니다. 당신의 일상 속 지출은 때로는 명확하지만, 때로는 모호할 때가 있습니다. 커피 한 잔을 사는 것은 분명 ‘식비’겠지만, 회사 동료와의 저녁 모임은 ‘식비’일까요, ‘문화비’일까요? 이런 고민을 할 때마다 당신은 머뭇거리게 됩니다. ‘내용’ 란은 바로 이런 고민을 해결해주는 당신의 든든한 길잡이입니다. ‘내용’ 란은 단순한 설명이 아닙니다. 이는 각 지출 항목이 어떤 용도로 쓰이는지, 어떻게 관리되어야 하는지를 알려주는 소중한 가이드라인입니다. 예를 들어, ‘문화비’라는 대분류 아래 ‘여행, 영화관람, 애견관련물품구입, 유흥비, 휴가비, 회비, 기타 레저비’라고 적혀있다면, 당신은 훨씬 더 쉽게 지출을 분류할 수 있습니다. 지출을 기록할 때마다 머리를 긁적이며 고민할 필요 없이, 이 가이드라인을 참고하면 훨씬 더 수월하게, 그리고 일관성 있게 기록할 수 있습니다.
계정과목관리의 핵심 요소들을 하나씩 살펴보겠습니다. 이 요소들은 당신의 재무 상태를 체계적으로 정리하고 분석하는 데 큰 도움이 될 것입니다:
■ 수입계정
재정 건강의 근간입니다. 근로소득부터 기타소득까지, 모든 종류의 수입을 포함합니다. 월급, 사업 수익, 임대료, 이자, 배당금, 연금 등이 여기에 해당합니다. 수입을 정확히 파악하는 것이 재무 계획의 첫 걸음입니다.
- 근로소득: 직장인의 월급과 같이, 일을 하고 받는 대가입니다. 급여, 상여금, 수당 등이 여기에 해당합니다. 대부분 사람들의 주 수입원이죠.
- 사업소득: 개인사업자나 프리랜서의 수입입니다. 총수입에서 필요경비를 뺀 금액이 해당됩니다. 자영업자나 독립 컨설턴트들의 주 수입원입니다.
- 임대소득: 부동산을 빌려주고 받는 돈입니다. 월세나 전세 보증금의 이자 등이 여기에 해당합니다. 사업소득의 일종이지만, 따로 구분하여 관리합니다.
- 이자소득: 예금이나 채권에서 발생하는 이익입니다. 저축한 돈이 벌어오는 수입이라고 볼 수 있습니다.
- 배당소득: 주식 투자로 얻는 수익 중 하나입니다. 회사의 이익을 주주에게 나눠주는 돈이죠. (분배금)
- 연금소득: 은퇴 후 정기적으로 받는 돈입니다. 국민연금, 퇴직연금 등이 여기에 해당합니다.
- 금융소득: 예금, 적금 등 금융상품의 만기 때 받는 돈입니다. 원금과 이자를 모두 포함합니다.
- 부업: 본업 외에 추가로 하는 일에서 얻는 수입입니다. 아르바이트나 부업으로 버는 돈이 여기에 해당합니다.
- 기타소득: 위의 항목들에 포함되지 않는 모든 수입입니다. 원고료, 복권 당첨금, 상금, 강연료 등 일시적으로 발생하는 수입이 여기에 해당합니다.
■ 지출계정
우리 삶의 모든 비용을 포함합니다. 주택관리비, 식비, 교통비부터 투자, 저축, 보험까지 다양합니다. 지출을 세분화하여 관리하면 불필요한 지출을 줄이고 효율적인 자금 관리가 가능해집니다.
- 주택관리비: 주거와 관련된 모든 비용입니다. 아파트 관리비, 전기료, 가스비, 수도요금 등이 포함됩니다. 주거 환경을 유지하는 데 필요한 기본적인 지출이죠.
*월세나 전세금 이자 / 아파트 관리비 (청소비, 경비비, 승강기 유지비 포함) / 전기, 가스, 수도 요금 / 인터넷, 케이블TV 요금 / 난방비 (보일러 기름값 등) / 집 수리비 (도배, 장판 교체, 방충망 수리 등) / 정기적인 소독 비용
- 식비: 먹는 것과 관련된 모든 비용입니다. 식재료 구입비, 외식비, 간식비 등이 해당됩니다. 생활에 필수적이지만, 조절 가능한 항목이기도 합니다.
*식재료 구입비 (마트에서의 장보기 비용) / 외식비 (레스토랑, 카페, 배달음식 등) / 간식비 (과자, 아이스크림, 음료수 등) / 직장 내 식대 / 특별한 날 식사비용 (생일, 기념일 등)
- 교통비: 이동과 관련된 모든 비용입니다. 대중교통비, 자동차 유지비(연료비, 보험료, 수리비 등)가 포함됩니다.
*대중교통비 (버스, 지하철, 택시 요금) / 자동차 연료비 / 자동차 보험료 / 주차비 / 자동차 정기점검 및 수리비 / 고속도로 통행료 / 자전거 구입 및 수리비
- 통신비: 통신 서비스 이용에 드는 비용입니다. 휴대폰 요금, 인터넷 요금 등이 해당됩니다.
*휴대폰 요금 / 집 전화 요금 / 인터넷 요금 / 케이블TV 또는 IPTV 요금 / OTT 서비스 구독료 (넷플릭스, 왓챠 등) / 휴대폰 기기 구입비
- 교육비: 학습과 관련된 모든 비용입니다. 학원비, 교재비, 온라인 강의 수강료 등이 포함됩니다.
*학원비 (영어, 수학, 예체능 등) / 온라인 강의 수강료 / 교재 구입비 / 학교 납입금 (등록금, 육성회비 등) / 교복 및 학용품 구입비 / 독서실 이용료 / 과외비 / 자격증 취득 관련 비용
- 의료비: 건강 관리에 드는 비용입니다. 병원비, 약값, 건강기능식품 구입비, 피트니스센터 PT 등이 해당됩니다.
*병원진료비 / 약값 / 치과 치료비 / 안경 및 콘택트렌즈구입비 / 건강검진 비용 / 운동 관련 비용 (헬스장이용료, 운동기구 구입비 등) / 한방치료 비용 / 응급처치 용품 구입비
- 생활비: 일상생활에 필요한 다양한 비용입니다. 생활용품 구입비, 의류비, 이미용비 등이 포함됩니다.
*의류 구입비 / 화장품 구입비 / 미용실, 이발소 이용료 / 세탁비 / 생활용품 구입비 (세제, 휴지, 칫솔 등) / 가전제품 구입비 / 가구 구입비 / 반려동물 관련 비용
- 문화비: 여가 활동과 관련된 비용입니다. 여행비, 영화 관람료, 취미 활동비 등이 해당됩니다.
*영화, 연극, 콘서트 관람료 / 도서 구입비 / 취미 활동비 (등산, 골프, 수영 등) / 여행 경비 (숙박비, 교통비, 식비 등) / 박물관, 미술관 입장료 / 음악 스트리밍 서비스 이용료 / 운동 경기 관람료 / 동호회 회비
- 경조사비: 각종 행사나 축하, 위로를 위해 쓰는 비용입니다. 결혼식 축의금, 장례식 조의금 등이 포함됩니다.
*결혼식 축의금 / 장례식 조의금 / 돌잔치 축하금 / 명절 선물비 / 생일 선물비 / 승진 축하 선물비 / 집들이 선물비 / 병문안 선물비
- 투자: 미래의 수익을 위해 지출하는 비용입니다. 주식, 펀드, 부동산 등에 투자하는 금액이 해당됩니다.
*주식 매입비 / 펀드 불입금 / 채권, 금 구입비 / 부동산 투자금 (청약, 중도금 등) / 가상화폐 구입비 / 귀금속 구입비 / 예술품 구입비
- 저축: 미래를 위해 따로 모아두는 돈입니다. 예금, 적금 등이 포함됩니다.
*정기예금 납입금 / 적금 납입금 / 주택청약종합저축 납입금 / 연금저축 납입금 / 학자금 저축 / 결혼자금 저축 / 비상금 적립
- 보험: 위험에 대비하기 위해 가입하는 각종 보험의 보험료입니다.
*생명보험료 / 실손의료보험료 / 자동차보험료 / 화재보험료 / 여행자보험료 / 연금보험료 / 저축성보험료 / 어린이보험료
- 세금: 국가(국세)와 지방자치단체(지방세)에 납부하는 모든 종류의 세금입니다.
*소득세 / 재산세 / 자동차세 / 주민세 / 종합부동산세 / 양도소득세 / 상속세, 증여세 / 부가가치세 (사업자의 경우)
- 대출상환: 빌린 돈을 갚는 데 쓰는 비용입니다. 주택담보대출, 신용대출 등의 원금과 이자 상환금이 해당됩니다.
*주택담보대출 원리금 상환 / 신용대출 원리금 상환 / 학자금 대출 상환 / 전세자금 대출 상환 / 자동차 할부금 상환 / 신용카드 대금 상환 / 마이너스통장 이자 납부 / 제2금융권 대출 상환
■ 계좌관리
당신의 돈이 머무는 곳입니다. 일반 은행 계좌부터 신용카드, 투자 계좌, 대출 계좌까지 모든 금융 거래의 통로를 의미합니다. 각 계좌의 목적과 용도를 명확히 하면 자금 흐름을 쉽게 파악할 수 있습니다.
- 은행 계좌: 일반적인 입출금 계좌부터 특수목적 계좌까지 다양합니다.
- 카드 계좌: 신용카드와 체크카드 계좌들입니다.
- 투자 계좌: 주식, 펀드 등 투자를 위한 계좌들입니다.
- 저축 계좌: 예금, 적금 등 저축을 위한 계좌들입니다.
■ 변동구분
지출의 성격을 구분합니다. 고정 지출은 매월 일정하게 나가는 비용이고, 변동 지출은 상황에 따라 달라지는 비용입니다. 이를 구분하면 예산 관리가 더욱 정확해집니다.
- 고정: 매월 일정하게 나가는 비용입니다.
- 변동: 상황에 따라 금액이 달라지는 비용입니다.
■ 소비등급
지출의 중요도를 나타냅니다. 1등급부터 3등급까지 구분하여, 각 지출의 우선순위를 정할 수 있습니다. 이를 통해 긴축이 필요할 때 어떤 지출부터 조절할지 결정할 수 있습니다.
- 투자성(1등급): 가장 중요하고 필수적인 지출입니다.
- 가치성(2등급): 중요하지만 조절 가능한 지출입니다.
- 소비성(3등급): 가장 덜 중요하고 줄일 수 있는 지출입니다.
■ 필수소비
지출의 필요성을 판단합니다. 필수 지출은 생활에 꼭 필요한 비용이고, 선택 지출은 줄일 수 있는 비용입니다. 이 구분을 통해 재정 상황이 어려울 때 조정할 수 있는 지출을 파악할 수 있습니다.
- 필수(Y): 생활에 꼭 필요한 지출입니다.
- 선택(N): 생활에 꼭 필요하지는 않은 지출입니다.
왜 이렇게 꼼꼼히 정리해야 할까요? 당신의 돈이 제대로 흐르고 있는지 확인하기 위해서입니다. 마치 정기 건강검진처럼, 당신의 재무 상태를 정기적으로 체크할 수 있게 되는 것입니다.
이렇게 만든 ‘계정과목표’는 당신의 지출 관리를 위한 완벽한 가이드가 될 것입니다. 지출이 적절했는지, 어디에 돈을 더 써야 할지, 어디서 줄여야 할지... 모든 답은 이 표 안에 있습니다.
<안내>
- "계정 및 코드관리" 시트는 재무관리(Doctor M. FP X-Ray).xlsx 파일의 기준 데이터를 관리하는 시트입니다.
- 이 시트는 "현금흐름표, 대차대조표, 예결산통계표, 포트폴리오" 등 모든 시트에서 참조하는 공통 데이터를 포함하고 있습니다.
- 앞으로 무엇을 관리해야 할지 짐작이 되실 겁니다.
- [별첨]으로 표기된 파일들은 유료 콘텐츠임을 안내드리며, 이 점 양해 부탁드립니다.
★★ (클릭) 연금 만들기: 40대 은퇴를 위한 가이드 [바로보기] ★★
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