국민연금 기준소득월액이 인상된다
[이용교 복지상식]
[이용교 교수 복지상식]-441. 국민연금 기준소득월액이 인상된다
이용교(광주대학교 교수, 복지평론가)
7월 1일부터 국민연금 기준소득월액 상·하한액이 4.5% 인상된다. 기준소득월액이 인상되면 일부 가입자의 보험료와 연금급여액도 인상된다.
<기준소득월액이 4.5% 인상된다>
보건복지부는 7월 1일부터 국민연금 보험료의 산정 기준인 기준소득월액 하한액이 37만 원에서 39만 원으로, 상한액은 590만 원에서 617만 원으로 조정된다고 밝혔다. 일부 가입자는 보험료가 인상됨에 따라 연금급여액 산정에 기초가 되는 가입자 개인의 생애 평균 소득월액이 높아져 더 많은 연금급여액을 받게 된다.
기준소득월액이란 국민연금의 보험료 및 급여 산정을 위하여 가입자가 신고한 소득월액에서 천원 미만을 절사한 금액을 말한다. 2024년 6월까지 기준소득월액은 37만 원에서 590만 원까지이었는데, 7월부터 39만 원에서 617만 원까지로 인상된다. 신고한 소득월액이 39만 원보다 적으면 39만 원을, 617만 원보다 많으면 617만 원을 기준소득월액으로 한다.
<기준소득월액은 해마다 조정된다>
국민연금 전체 가입자의 최근 3년간 평균소득(A값) 변동률을 반영해 기준소득월액 상·하한액은 조정된다. 기준소득월액 상한액과 하한액은 국민연금 사업장가입자와 지역가입자 전원(납부예외자 제외)의 평균소득월액의 3년간 평균액이 변동하는 비율을 반영하여 매년 3월말까지 보건복지부 장관이 고시하며 해당연도 7월부터 1년간 적용한다.
보건복지부는 2024년 1월 9일 국민연금심의위원회의 심의를 거쳐 기준소득월액 상·하한액을 조정하였고, 같은 달 23일에 국민연금 기준소득월액 하한액과 상한액 고시 개정을 완료했다.
<기준소득월액은 생활수준을 반영한다>
국민연금 사업장가입자의 기준소득월액 결정 방법을 보면, 자격취득과 납부재개시 기준소득월액은 사용자가 근로자에게 지급하기로 약정하였던 금액으로 결정하며, 입사(복직) 당시 지급이 예측 가능한 모든 근로소득을 포함하여 사용자가 공단에 신고한 소득으로 결정한다. 가입기간중 기준소득월액은 전년도 중 당해 사업장에서 얻은 소득총액을 근무일수로 나눈 금액의 30배에 해당하는 금액으로 결정하되 전년도의 소득을 당해연도 7월부터 다음 연도 6월까지 적용한다.
국민연금제도의 도입 초기인 1988년 11월부터 1995년 3월까지 기준소득월액은 하한액 7만 원에서 상한액 200만 원까지이었다. 소득수준은 높아지는데 기준소득월액을 인상하지 않아서 국민연금만으로 노후 소득보장을 하기에 어렵다는 문제점이 생겼다. 이에 정부는 1995년 4월부터 2010년 6월까지 하한액을 22만 원으로 상한액을 360만 원으로 인상하였다.
정부는 2010년 7월부터 하한액을 23만 원으로 상한액을 368만 원으로 인상하고, 매년 국민연금 전체 가입자의 최근 3년간 평균소득(A값) 변동률을 반영해 조정하였다. 기준소득월액이 인상되면 보험료의 부담이 늘어나지만, 향후 노령연금 등도 인상되어서 노후생활을 하는데 큰 도움이 된다.
<기준소득월액이 인상되면 보험료가 인상된다>
국민연금 보험료는 가입자 자격취득시의 신고 또는 정기결정에 의하여 결정되는 기준소득월액에 보험료율을 곱하여 산정된다. 즉 ‘연금보험료= 가입자의 기준소득월액 × 연금보험료율’이다.
2024년 6월까지 기준소득월액 하한액 37만 원을 적용받는 사람은 월보험료가 3만 3300원이고, 상한액 590만 원을 적용받는 사람은 53만 1000원이다. 2024년 7월 기준소득월액의 조정으로 국민연금 최저 보험료는 800원이 인상된 3만 5100원(390,000원×9%)이고, 최고 보험료는 전년보다 2만 4300원이 인상된 55만 5300원(6,170,000원×9%)이다.
<보험료를 더 내면 연금급여를 더 탄다>
국민연금 보험료가 인상되면 부담이 다소 늘어나지만, 연금급여를 더 많이 타기에 긍정적인 요소가 크다. 국민연금의 급여는 노령연금, 장애연금, 유족연금, 반환일시금 등이 있는데, 모든 연금액은 기본연금액에 의해 영향을 받는다. 기준소득월액이 인상되면 기본연금액도 인상되는 구조이다.
연금액을 산정하는 공식은 ‘연금액= 기본연금액 × 지급률 + 부양가족연금액’이다. 그중 노령연금의 지급률은 가입기간 10년 기준 50%에 가입기간 10년을 초과하는 1년마다 5%를 가산(1년 미만이면 매 1개월마다 5/12% 가산)한다. 장애연금의 지급률은 장애1급 100%, 2급 80%, 3급 60%, 4급(일시금) 225%이다. 유족연금의 지급률은 가입기간 10년 미만 40%, 10년 이상 20년 미만 50%, 20년 이상 60%이다.
국민연금의 급여는 40년 가입시에 소득대체율을 70%로 했다(1988~1998년), 60%로 변경하였고(1999~2007년), 2008년에 50%로 바꾸고, 이후 매년 0.5%포인트씩 감소시켜(2008~2027년), 2028년 이후 40%로 설계되어 있다. 따라서 18세 이상 국민은 하루라도 빨리 국민연금에 가입하고, 하루라도 길게 가입하며, 한 푼이라도 많이 낼 때 더 많은 연금을 탈 수 있다.
<기준소득월액이 인상되면 연금액도 올라간다>
어떤 국민연금 가입자의 ‘기본연금액’은 ‘연금수급 전 3년간 전체 가입자(사업장가입자 및 지역가입자)의 평균소득월액의 평균액’(A값)과 ‘가입자 개인의 가입기간 중 기준소득월액의 평균액(노령연금 산정 시에만 실업 크레딧 포함)’(B값)의 평균치에 의해 좌우된다. 특히 B값은 가입자가 냈던 보험료의 기준소득월액을 매년 보건복지부장관이 고시하는 연도별 재평가율에 의하여 연금수급 전년도의 현재가치로 환산한 것이므로 물가상승율을 반영한다. 여기에 가입자의 전체 가입월수(노령연금액 산정 시에만 출산, 군복무 및 실업 크레딧을 포함한 전체 가입월수)가 길면 더 많은 연금을 탈 수 있다.
2023년 12월부터 2024년 11월까지 지급사유발생자에게 적용할 연금수급전 3년간의 평균소득월액의 평균액(A값)은 2,989,237원이다. 기준소득월액이 인상되면 A값도 인상되어 모든 가입자의 연금액도 증액된다.
국민연금 가입자의 기본연금은 A값과 B값의 평균치에 좌우되기에 월급이 적더라도 좀 더 오래 보험료를 내면 상대적으로 많은 연금을 탈 수 있다. 국민연금공단에 따르면 2023년 신규 가입자가 20년 이상 가입시 100만 원 소득자는 수익비가 4.3배에 달한다. 평균소득자(2022년 기준 286만 원)은 2.2배, 590만 원 소득자는 1.6배로 소득이 낮을수록 수익비가 높다.
<국민연금의 노후소득 보장이 강화된다>
기준소득월액이 인상되더라도 대부분 가입자의 보험료는 기존과 같다. 하한액을 기준으로 보험료를 내는 사람은 거의 없기에 상한액의 변경으로 월 590만~617만원 사이 직장인은 본인 기준 최대 월 1만2150원의 연금 보험료가 추가 부과된다.
상·하한액 조정으로 조정 대상자의 보험료가 인상되는 만큼 노후에 받는 연금도 더 많아진다. 연금 급여액을 산정할 때 기초가 되는 가입자 개인의 생애 평균소득 월액이 올라가기 때문이다. 기준소득월액의 인상은 국민연금의 핵심인 노후소득 보장을 강화하려는 것이다. 올해 나의 기준소득월액은 얼마인지 확인하고, 예상되는 노령연금액도 알아보자.
국민연금공단 https://www.nps.or.kr
이용교 <광주대학교 교수, 복지평론가>
ewelfare@hanmail.net
[2024/06/27]
[Professor Lee Yong-gyo's welfare common sense] - 441 (Gwangju Dream contributed on June 27, 2024)
The monthly income of the National Pension Service will be raised
Lee Yong Gyo
(Professor, Welfare Critic, Gwangju University)
From July 1, the monthly upper and lower limits of national pension income will be increased by 4.5%. If the monthly base income is raised, insurance premiums and pension benefits for some subscribers will also increase.
<The monthly base income will increase by 4.5%>
The Ministry of Health and Welfare said that from July 1, the lower limit of the monthly base income, which is the basis for calculating national pension premiums, will be adjusted from 370,000 won to 390,000 won, and the upper limit will be adjusted from 5.9 million won to 6.17 million won. Some subscribers will receive more pension benefits as their premiums rise, which will increase the average monthly income of individual subscribers, which is the basis for calculating pension benefits.
The monthly base income refers to the amount obtained by subtracting less than 1,000 won from the monthly income reported by the subscriber for the calculation of insurance premiums and salaries of the national pension. Until June 2024, the monthly base income ranged from 370,000 won to 5.9 million won, but from July, it will increase from 390,000 won to 6.17 million won. If the reported monthly income is less than 390,000 won, 390,000 won is used, and if it is more than 6.17 million won, 6.17 million won is used as the monthly base income.
<The monthly base income is adjusted annually>
The upper and lower limits of the monthly base income will be adjusted to reflect the change rate of average income (value A) over the past three years of all national pension subscribers. The upper and lower limits of the monthly base income are announced by the Minister of Health and Welfare by the end of March every year, reflecting the rate of change in the average monthly income of all members of the national pension business and local subscribers (excluding those who are excluded from payment), and will be applied for one year from July of the relevant year.
On January 9, 2024, the Ministry of Health and Welfare adjusted the monthly upper and lower limits of standard income after deliberation by the National Pension Review Committee, and on the 23rd of the same month, the revision of the notification of the lower and upper limits of the standard income of the national pension was completed.
<The monthly base income reflects the standard of living>
According to the method of determining the monthly amount of standard income of a subscriber of the National Pension Service, the monthly amount of standard income for acquisition of qualifications and resumption of payment shall be determined by the amount agreed by the employer to be paid to workers, and shall be determined by the employer to the Corporation, including all predictable earned income at the time of joining (returning). The monthly amount of standard income during the subscription period shall be determined to be 30 times the total amount of income obtained from the relevant workplace divided by the number of working days during the previous year, and the income of the previous year shall be applied from July of the relevant year to June of the following year.
From November 1988 to March 1995, at the beginning of the introduction of the national pension system, the monthly base income ranged from the lower limit of 70,000 won to the upper limit of 2 million won. Although the income level is increasing, the monthly base income is not raised, so there is a problem that it is difficult to guarantee retirement income only with the national pension. Accordingly, the government raised the lower limit to 220,000 won from April 1995 to June 2010 and the upper limit to 3.6 million won.
From July 2010, the government raised the lower limit to 230,000 won and the upper limit to 3.68 million won, and adjusted it to reflect the change rate of average income (value A) over the past three years of all national pension subscribers every year. An increase in the monthly base income increases the burden of insurance premiums, but in the future, the old-age pension will also increase, which is very helpful in living in old age.
<If the monthly base income increases, insurance premiums will increase>
The national pension premium is calculated by multiplying the monthly base income determined by reporting or regular determination at the time of acquiring subscriber qualifications by the premium rate. In other words, it is 'pension insurance premium = subscriber's standard income monthly amount × pension premium rate'.
Until June 2024, the monthly premium for those who are subject to the lower limit of 370,000 won in standard income is 33,300 won, and those who are subject to the upper limit of 5.9 million won are 531,000 won. Due to the adjustment of the monthly income as of July 2024, the minimum premium for the national pension is 35,100 won (390,000 won x 9 percent), an increase of 800 won, and the maximum premium is 555,300 won (6,170,000 won x 9 percent), an increase of 24,300 won from the previous year.
<If you pay more insurance, you get more pension benefits>
When the national pension premium increases, the burden increases somewhat, but there is a big positive factor in receiving more pension benefits. Benefits of the national pension include old-age pension, disability pension, survivor pension, and lump sum refund, and all pension amounts are affected by the basic pension amount. When the monthly base income is increased, the basic pension amount is also increased.
The formula for calculating the pension amount is 'pension amount = basic pension amount × payment rate + dependents pension amount'. Among them, the payment rate of the old-age pension is 50% based on the 10-year subscription period and 5% is added every year exceeding the 10-year subscription period (5/12% added every month if it is less than one year). The payment rate of the disability pension is 100% for the first class of disability, 80% for the second class, 60% for the third class, and 225% for the fourth class (one-time payment). The payment rate of the survivors pension is 40% for less than 10 years of subscription, 50% for more than 10 years and less than 20 years, and 60% for more than 20 years.
The national pension's salary was changed to 70% (1988-1998), 60% (1999-2007), 50% in 2008, and reduced by 0.5 percentage points every year (2008-2027), and 40% since 2028. People over the age of 18 can join the national pension as soon as possible, join it for as long as a day, and take on more pensions when they pay a lot of money.
<If the monthly base income increases, the pension amount also increases>
The "basic pension amount" of any national pension subscriber depends on the average value of the "average monthly income of all subscribers (business subscribers and local subscribers) for the three years before receiving the pension" (value A) and the "average amount of the standard income monthly amount (including unemployment credits only when calculating old-age pensions)" (value B). In particular, the B value reflects the inflation rate because the monthly base income of insurance premiums paid by subscribers is converted into the present value of the previous year according to the annual revaluation rate announced by the Minister of Health and Welfare every year. On top of that, if the subscriber's total subscription month (including childbirth, military service and unemployment credits) is longer, he or she can receive more pensions.
From December 2023 to November 2024, the average monthly income (A value) for the three years before pension receipt to be applied to the person who has the reason for payment is 2,989,237 won. When the monthly base income is increased, the value A also increases, and the pension amount of all subscribers increases.
Since the basic pension of national pension subscribers depends on the average values of A and B, they can enjoy relatively large pensions if they pay insurance premiums for a longer period of time even if their salaries are small. According to the National Pension Service, if new subscribers sign up for more than 20 years in 2023, the profit cost of those earning 1 million won will be 4.3 times higher. Average earners (2.86 million won as of 2022) are 2.2 times higher, and those earning 5.9 million won (1.6 times) are 1.6 times lower in income.
<National Pension Service's retirement income guarantee will be strengthened>
Even if the monthly base income increases, most subscribers' insurance premiums are the same as before. Since few people pay premiums based on the lower limit, office workers between 5.9 million won and 6.17 million won per month will be charged an additional pension premium of up to 12,150 won per month based on themselves due to the change in the upper limit.
As the insurance premium for those subject to adjustment increases due to the adjustment of the upper and lower limits, more pensions are received after retirement. This is because the monthly average lifetime income of an individual subscriber, which is the basis for calculating the pension benefit, increases. The increase in the monthly base income is to strengthen the guarantee of retirement income, which is the core of the national pension. Let's check how much my base income is per month this year and also find out the expected amount of old-age pension.
National Pension Service https://www.nps.or.kr
Lee Yong- gyo <Gwangju University Professor, Welfare Critic> ewelfare@hanmail.net
[2024/06/27]
