용전(用錢) - 두번째

용전(用錢, Expenses control & Investment) (2)

【개인재무제표(1) - 자료수집】

개인재무제표란 경제적 활동과 재무상태를 나타내주는 표를 말하는데, 개인의 현존하는 혹은 잠재적 재무상태의 문제들과 목적자금이라 칭하는 재무적 목표를 달성하기 위한 재원들을 파악하기 위하여 작성하게 된다. 이 재무제표를 통하여 나의 현재 재무상태가 어떠한지를 평가하고, 바람직한 방향으로 또는 내가 원하는 방향으로 수정할 수 있도록 계획을 세우고, 지속적으로 재무상태를 관리함으로써 나의 재무적 목표를 달성해가는 과정을 파악할 수 있다.

따라서 재무제표의 가장 중요한 역할은 나의 재무정보를 객관화 시켜 스스로에게 전달하는 것으로 일관성있고 정확한 작성을 필요로 한다.

재무제표의 작성을 통한 SEED MONEY파악과 그를 통한 재무목표의 성공적 달성 여부는 얼마나 정확한 자료와 정보를 재무제표의 자료로 활용하였느냐에 달려 있다. 

▶ 재무적 자료

자산, 부채, 수입, 지출 등 숫자로 나타내는 계량적 자료를 말한다.

보험, 세금, 투자자산, 퇴직금(예정), 개인연금 등등 모든 자료를 같은 부문별로 재무제표 작성할 때 보기 쉽게 바인딩한다.

① 자산 관련 자료는 금융자산, 부동산관련 자산, 개인 사용자산 등으로 구분하고, 자산의 권리 및 소유관계도 표기해 놓는다.

    은행예금은 문제가 없지만 주식이나 부동산 등의 경우는 시장가대로 파악하되 그 근거를 기록해 놓는다.

② 소득은 나와 배우자 등 소득 주체별, 급여 사업소득  임대소득  배당소득 등 소득 종류별로 구분하여 기록하고 예상 소득기간과 관련 

    소득세도 함께 기록한다. 

③ 보험은 위험관리 - 수전(守錢)과 관련된 사항으로 후에 자세히 이야기할 예정 - 와 관련된 사항으로 생명보험, 상해보험, 의료보장보험,

    연금보험 등으로 구분하여 보험증권에 표기된 사항을 근거로 피보험자 및 수익자, 보장조건별 보장금액, 캐쉬벨류 등을 기록한다.

④ 부채는 주거관련 부채, 투자관련 부채, 소비를 위한 부채 별로 나누어서 파악하고 부채발생일자, 원리금상환 스케쥴, 만기일, 이자율 등

    을 기록한다.

⑤ 재무적 자료는 머릿속의 생각을 중심으로 기록하는 것이 아니라 증서, 증권, 통장, 급여명세표, 세금 납부내역서 등 실제 자료를 근거로

    작성한다,

▶ 비재무적 자료

삶의 가치관, 취미생활, 위험허용수준, 라이프 스타일 등 위주로 삶의 질, 가치관, 위험에 대한 태도 와같은 질적 정보를 의미한다.

현 직장에 대한 고용상황 및 기대, 예상수명 등도 미리 생각하여 놓는다.

① 은퇴후 어떻게 살 것인지에 대한 계획을 구체적으로 작성한다. 매우 주관적인 내용이지만 어떠한 삶을 살 것이지에 따라 은퇴후 노후

    준비자금의 규모를 준비하기 위한 자료로 사용된다.

② 내가 사망했을 경우 가족들이 필요로 하는 것이 무엇인지와 상속할 자산의 상속세 재원 등에 대하여 가족들과 대화로 확인해야 한다.

③ 교육자금은 사교육비까지 포함하여 작성한다.

이러한 자료를 바탕으로 개인 재무제표를 작성하게 되는데, 표준화된 양식이 없으므로 자기의 특성에 맞게 작성하면 되지만 일관성을 헤쳐서는 안된다. 개인 재무제표는  재무상태표와 현금흐름표로 구분하여 작성하는데, 재무상태표는 일정시점에서 자기의 재무상황을 나타낸 표로 자산, 부채, 순자산의 상태를 표시하게 되고, 현금흐름표는 일정기간동안 현금이 어떻게 조달되어 어디에 사용되었는지를 나타내는 표이다. 

개인 재무제표는 기업체의 재무재표와 달리 작성의 형식이 중요한 것이 아니라 매년 작성되는 재무제표의 형식과 항목분류가 일관성을 유지함으로써 재무상황 분석을 효율적으로 할 수 있음은 물론 자신의 재무상태를 잘 이해할 수 있느냐가 더 중요하다.

재무상태표와 현금흐름표의 양식 sample은 집전(1)을 참조하여 자신에게 맞게 조정하여 사용하면 된다.

'개인재무제표(2) - 작성' 에서 계속...