CFO 역할의 주요 변화 동인 (1/2)
살펴보고 있는 바와 같이 CFO의 역할은 최근 다양한 요인으로 인해 그 범위와 복잡성이 확대되면서 상당한 변화를 겪어 왔습니다. 현대 CFO는 단순한 재무 관리자를 넘어 급변하는 글로벌 환경을 해쳐나가야 하는 전략적 리더의 역할을 수행해야 합니다. CFO의 역할을 재정의하도록 만든 주요 변화의 동인에 대해 글로벌화와 기술, 규제와 투자자로부터의 요구 두 편으로 나누어 이야기합니다.
[글로벌화: 사업 경계 확장에 따른 CFO의 책임 확대]
글로벌화는 비즈니스 환경을 근본적으로 변화시켜 여러 시장에서 사업을 운영하는 기업에게 기회와 도전을 동시에 가져왔습니다. CFO의 경우 글로벌화로 인해 특정 국가의 사업에 국한되지 않고 각기 다른 규제 프레임워크, 세법, 시장 역학 관계를 가진 여러 국가에 걸쳐 발생하는 복잡한 트랜잭션을 관리해야 하는 등 그 역할과 책임의 범위가 크게 확대되었습니다.
글로벌화에 따른 가장 큰 과제 중 하나는 환 리스크 관리의 필요성입니다. 환율 변동은 여러 통화로 사업을 운영하는 기업의 경우에는 경우에 따라 재무 성과에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. CFO는 환 헤지 상품, 통화 다변화, 리스크 관리 체계 운영 등 이러한 위험을 완화하기 위한 재무 운영 전략을 개발하고 실행할 책임이 있습니다.
또한, 다양한 국가로부터 요구받는 과세의 복잡성은 CFO에게 또 다른 책임을 지웁니다. 국가마다 다양한 세율과 규제를 부과하는 상황에서 CFO는 회사가 현지 세법을 준수할 수 있도록 하는 동시에 글로벌 단위로 세무 전략을 최적화해야 합니다. 여기에는 종종 자원을 어디에 할당할지, 회사 간 거래를 어떻게 구성할지, 이전 가격을 어떻게 관리할지에 대한 결정이 포함되며, 이는 회사의 세금 부채와 전반적인 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있는 중요한 문제입니다.
꼭 재무적인 부분만의 문제는 아닙니다. IR 및 대내외 이해관계자 소통을 총괄해야 하는 CFO는 여러 관할권의 복잡한 규제 준수 문제도 해결해야 합니다. 국가마다 재무 보고, 기업 거버넌스, 투자자 보호에 관한 규정이 서로 다릅니다. 모든 해외 사업장이 현지 법률과 규정을 준수하도록 하기 위해서 각 시장의 규제 환경에 대한 깊은 이해는 물론 여러 지역의 규정 준수 프로그램을 구현하고 모니터링할 수 있는 역량이 필요합니다.
글로벌화의 또 다른 핵심 측면은 글로벌 팀의 문화 및 운영 통합입니다. CFO는 다양한 문화권의 팀을 관리하고 여러 지역에 걸쳐 재무 관행을 표준화하는 데 점점 더 많이 관여하고 있습니다. 여기에는 글로벌 재무 시스템 구현, 보고 관행 조정, 조직 전반의 투명성 및 협업 문화 조성이 포함됩니다.
[기술의 도입과 활용: AI, 빅 데이터, 분석이 재무 의사 결정에 미치는 영향]
기술은 특히 인공 지능(AI)과 자동화의 출현을 통해 CFO의 역할에도 혁신을 가져왔습니다. AI 기반 도구와 시스템은 CFO가 재무 관리에 접근하는 방식을 변화시켜 보다 정확한 예측, 실시간 데이터 분석, 의사결정 능력의 고도화를 가능하게 했습니다. 또한 자동화를 통해 지급 및 수취 계정, 급여, 규정 준수 보고와 같은 일상적인 재무 프로세스가 간소화되어 CFO는 보다 전략적인 활동에 집중할 수 있게 되었습니다.
아울러 빅데이터의 확산으로 CFO는 전례 없는 정보 접근성을 확보하여 비즈니스 성과와 시장 동향에 대한 심층적인 인사이트를 얻을 수 있게 되었습니다. CFO는 각종 분석 도구를 통해 방대한 양의 데이터를 빠르고 정확하게 분석하여 수동으로는 감지할 수 없는 패턴과 상관관계를 발견할 수 있습니다. 이러한 데이터 기반 의사 결정 방식을 통해 CFO는 새로운 위험과 기회를 파악하고, 리소스 할당을 최적화하며, 보다 정보에 입각한 전략적 의사 결정을 내릴 수 있습니다.
금융 분야에서 빅데이터의 가장 강력한 활용 분야 중 하나는 예측 분석입니다. CFO는 과거 데이터와 고급 알고리즘을 활용하여 기본적으로는 회귀 분석에 기초한 미래의 추세와 결과 예측을 더욱 고도화할 수 있습니다. 이 기능은 CFO가 다양한 비즈니스 시나리오를 모델링하고 회사의 재무 성과에 미치는 잠재적 영향을 평가할 수 있는 시나리오 계획에 특히 유용합니다.
기술은 또한 실시간 보고를 가능하게 하여 CFO에게 회사의 재무 건전성에 대한 최신 인사이트를 제공합니다. 실시간 보고 도구를 통해 CFO는 핵심 성과 지표(KPI)를 모니터링하고, 현금 흐름을 추적하고, 비즈니스 의사 결정이 재무에 미치는 영향을 평가할 수 있습니다. 이러한 수준의 투명성은 조직의 재무 건전성을 관리하고 이사회, 투자자, 규제 당국을 비롯한 이해관계자에게 적시에 정확한 정보를 제공하는 데 필수적입니다.
기업이 활용하는 기술의 범위가 계속 확장됨에 따라 CFO는 조직 내에서 디지털 트랜스포메이션 리더의 역할을 점점 더 많이 맡고 있습니다. 여기에는 새로운 금융 기술을 채택하는 것뿐만 아니라 비즈니스 전체에 영향을 미치는 광범위한 디지털 이니셔티브를 추진하는 것도 포함됩니다. CFO는 다른 최고 경영진과 긴밀히 협력하여 디지털 혁신 노력이 회사의 전략적 목표에 부합하고 측정 가능한 재무적 이점을 제공할 수 있도록 해야 합니다. 여기에는 기술에 대한 투자를 감독하고, IT 프로젝트의 재무적 측면을 관리하며, 조직이 빠른 기술 변화 속도에 적응할 준비가 되어 있는지 확인하는 일이 포함됩니다.
마찬가지로 기업 전반의 기술에 대한 의존도가 높아짐에 따라 사이버 공격과 데이터 유출의 위협도 커지고 있습니다. CFO는 회사의 재무 데이터를 안전하게 보호하고 조직이 데이터 개인정보 보호 규정을 준수하도록 할 책임이 있습니다. 이를 위해서는 IT 부서와의 긴밀한 파트너십을 통해 강력한 사이버 보안 조치를 구현하고 잠재적인 위협으로부터 보호하기 위한 지속적인 모니터링 및 위험 평가를 수행해야 합니다. 사이버 사고 발생 시 CFO는 회사에 미치는 재무 및 평판 영향을 관리하는 데 핵심적인 역할을 합니다.
