민영보험 활용 편

24. 비과세 연금에는 일반 연금보험과 변액 연금보험이 있다.

비과세 연금상품에는 공시이율을 기초로 계약자적립금을 산출하는 일반 연금보험과 특별계정의 펀드투자수익률을 기초로 실적배당형 상품인 변액 연금보험이 있습니다.

일반 연금보험은 가입 초기에 발생하는 사업비로 인해 적용이율이 공시이율 또는 예정이율을 적용하더라도 일정 기간이 지나서 원금이 도래하지만 그 이후에는 복리효과로 누적 연금적립액이 기하급수적으로 증가합니다.

변액보험은 보험계약자가 납입한 보험료에서 일부 사업비를 제외한 자금을 수탁회사가 보관하고 자산운용사가 위탁을 받아서 선택한 펀드 등에 투자하고 운용수수료를 차감한 후 제1보험기간 동안은 특별계정의 실제 투자수익률을 적용하고, 제2보험기간 동안에는 일반계정의 공시이율을 적용하여 고객에게 돌려주는 상품입니다.

변액보험 운용방식은 종합주가지수를 추적하는 펀드종목들을 편입해 운용하는 인덱스(Index) 형과 우량성장형 종목을 선별해 투자하는 액티브(Active) 형이 있습니다.