스타트업이 반드시 챙겨야 할 부가세 공제 항목 가이드
스타트업에게 부가세 공제는 단순한 세무 절차가 아닌 '현금 확보 전략'입니다. 특히 초기 사업자라면 사업에 쓴 비용 대부분을 환급받을 수 있는 기회 이므로, 반드시 항목별로 꼼꼼하게 점검해야 합니다.
2025년 전자세금계산서 공제 연장, 불공제 항목 확대 공제 전화, 해외 SaaS 활용 증가 등 변화가 많습니다. 지금부터 항목별로 정리해드리겠습니다.
1. 전자세금계산서 공제 연장
출처 : freepik변경사항 : 세액공제 연장 → 2027년 12월 31일까지 연장
공제 내용 : 건당 200워느 연간 최대 100만원
적용 대상 : 간편장부 대상자 및 소규모 사업자
활용 팁
가) 홈택스에서 전자세금계산서 발급 이력 확인
나) 광고비, 외주비, 장비 구입 등 자주 발생하는 거래는 자동발행 설정 권장
2. 사업용 카드 사용 시 공제 항목 확대
출처 : freepik변경사항 : 일부 불공제 항목 → 공제 가능으로 확대
대표 사례 : 스타벅스(회의용도), 배달앱(직원식사), 편의점 구입물(사무용품) 등
주의사항
가) 개인카드 결제 → 공제 불가
나) 사업용 카드만 사용하고, 증빙자료(영수증, 명세서) 필수 보관
3. 해외 SaaS 비용 공제(Notion, Canva, ChatGPT 등)
출처 : freepik적용 기준 : 해외 사업자의 경우, 역발행 전자세금계산서로 공제 가능
실무 예시
가) ChatGPT 팀 계정 월 60달러 결제 → 사업자 카드로 결제
나) 결제 영수증 → 카드 내역 첨부
다) 부가세 신고 시 매입세액에 포함시켜 공제 요청
활용 팁 : AWS, Google Workspace, Microsoft 365, Slack 등도 동일 처리 가능
4. 사무실 및 매장 임대료
출처 : freepik공제 요건
가) 세금계산서 수취 필수
나) 계약서상 임대인과 실사용자 일치
주의사항 : 공유오피스 / 비정식 임대는 현금영수증만 받으면 공제 불가
5. 비품 및 설비 구입
출처 : freepik공제 대상 : 노트북, 프린터, 냉장고, 의자, 복합기 등
주의사항
가) 중고나라 / 개인거래 구매 시 공제 불가
나) 세금계산서 없으면 비용처리는 가능해도 매입세액 공제 불가
실무 팁 : 연 단위로 자산목록과 세금계산서 보관 → 회계처리 연동
6. 광고 / 마케팅 비용(네이버, 인스타그램, 구글 등)
출처 : freepik공제 요건
가) 전자세금계산서 자동 발행 필수
나) 광고 대행업체를 이용했다면 업체가 전자세금계산서 발행했는지 확인 필요
사례
가) 네이버 스마트플레이스 광고비 → 월말 자동 세금계산서 확인
나)인스타그램 광고(페이스북 결제) : 결제내역 + 신용카드 명세서 첨부 필요
7. 업무용 차량 유지비(리스 차량 중심)
출처 : freepik공제 항목 : 리스료, 유류비, 보험료, 수리비
요건
가)차량이 법인 또는 대표자 명의로 등록
나) 운행일지 필수(출장, 배송 등 목적 기재)
주의사항
가) 자가용 차량은 공제 제한
나) 개인 용도 혼용시 비율 적용
8. 통신비 및 인터넷 요금
출처 : freepik공제 요건
가) 회사 명의로 청구된 통신비만 공제 가능
나) 대표자 개인 명의로 등록된 경우 공제 인정 어려움
실무 팁 : 사무실 전용 인터넷, 기업 휴대폰 회선 분리 추천
9. 컨설팅, 외주용역, 교육비
공제 대상 : 세무/노무/경영 컨설팅, 인스타그램 마케팅 대행, 교육비 등
요건
가) 세금계산서 방행된 경우만 공제
나) 정부지원 교육이라도 자부담 부분 세금계산서 발행되면 공제 가능
공제 불가 항목
인건비(급여, 4대 보험 등)
개인 명의 카드 결제
기부금, 접대비, 벌금, 과태료
사업 외 지출(가정용 전기요금 등)
실무 체크리스트 (2025개정 반영)
마무리 멘트
2025년은 공제 항목이 늘어나고, 증빙 요건도 강화된 한 해 입니다.
공제를 얼마나 꼼꼼히 챙기느냐에 따라 세무 리스크를 줄이고, 환급도 더 많이 받을 수 있습니다.
이번 부가세 신고 전, 위 항목을 기준으로 공제 대상 비용을 다시 한 번 점검해보세요.
