우즈베키스탄 공화국 국가세무위원회의 디지털 전환 과정과
저자: 아노르쿨로프 악말존 압두라흐모노비치
우즈베키스탄 공화국 국가세무위원회의 디지털 전환 과정과 세무 관리 최적화를 위한 혁신적 메커니즘
서론
최근 전 세계적으로 경제의 디지털화가 국가 행정 시스템의 효율성을 높이는 데 중요한 요소로 부상하고 있다. 특히 조세 시스템과 재정 관리 과정에서 디지털 기술을 활용하는 것은 국가 예산 수입 증대, 납세 규율 강화, 기업 활동의 투명성 확보를 위한 핵심 조건이다.
우즈베키스탄 공화국 국가세무위원회 역시 최근 몇 년간 디지털 전환 정책을 일관되게 추진하고 있다. 이러한 과정은 세무 행정 시스템의 최적화, 과세 기반 확대 및 납세자 서비스의 질을 향상시키는 데 중요한 역할을 하고 있다.
본 논문에서는 조세 제도에서 진행 중인 디지털 개혁, 혁신적 메커니즘과 그 경제적 효과를 분석한다.
우즈베키스탄 조세 시스템에서 디지털 전환의 필요성
조세 시스템은 국가 예산 수입의 주요 원천으로서 전략적 중요성을 지닌다. 따라서 조세 과정을 현대적인 디지털 기술을 기반으로 개선하는 것은
예산 안정성 확보,
납세자 권리 보호,
그림자 경제 규모 축소,
국제 표준에 부합하는 세무 관리 도입
을 위해 필수적이다.
우즈베키스탄 대통령의 각종 결정에 따라 최근 몇 년간 조세 시스템에서 중요한 개혁이 시행되고 있다. 그 예로 “my.soliq.uz” 통합 전자 포털, 온라인 금전등록기(ONKM), 전자 세금계산서 시스템, QR 코드 영수증, 모바일 애플리케이션 등이 도입되었다. 이는 세무 관리에서 현대적 접근 방식을 위한 폭넓은 기회를 제공한다.
국가세무위원회의 디지털 전환 과정
우즈베키스탄 공화국 국가세무위원회가 추진 중인 디지털 전환은 다음과 같은 주요 방향에서 나타난다.
납세자를 위한 디지털 서비스
my.soliq.uz 포털을 통해 세금 신고서 제출, 체납 확인 및 납부가 온라인으로 가능하다.
모바일 애플리케이션으로 개인 및 법인은 실시간 세무 정보를 얻을 수 있다.
세무 기관에 대한 민원 접수가 전자 방식으로 운영되고 있다.
세무 행정의 자동화
**온라인 금전등록기(ONKM)**를 통해 판매 및 서비스 제공 과정이 전면적으로 통제된다.
전자 세금계산서 시스템은 상품 및 서비스 유통의 문서화를 통해 투명성을 보장한다.
빅데이터(Big Data) 기술을 활용하여 세무 데이터를 분석하고 위험 요인을 식별할 수 있다.
디지털 세무 감독 및 모니터링
QR 코드 영수증을 통해 소비자는 영수증의 진위를 확인할 수 있다.
온라인 모니터링 시스템은 그림자 경제에 대한 효과적인 대응을 가능하게 한다.
인공지능 기반 소프트웨어는 납세자의 활동을 위험 분석에 따라 감독하는 데 활용되고 있다.
세무 관리 최적화를 위한 혁신적 메커니즘
세무 관리 효율성을 높이기 위해 도입된 혁신적 메커니즘은 다음과 같다.
3.1. 블록체인 기반 세무 감독
블록체인을 기반으로 한 문서 유통 및 결제 모니터링은 세무 과정에서의 사기 행위를 현저히 줄인다.
3.2. 인공지능(AI) 및 기계학습
AI 기술은 납세자의 활동을 예측하고, 세무 리스크를 평가하며, 자동화된 감사를 수행할 수 있게 한다.
3.3. 클라우드 기술
클라우드 시스템을 통해 세무 기관과 기업 간의 신속한 정보 교환이 보장된다.
3.4. 전자 통합
세무 기관은 관세위원회, 법무부, 은행, 토지 등록 기관 등 다른 국가 기관과 전자 통합을 기반으로 정보를 교환한다.
디지털 전환의 사회·경제적 효과
우즈베키스탄 조세 시스템에 디지털 기술을 도입함으로써 다음과 같은 결과가 나타나고 있다.
예산 수입의 안정적 증가 – 납세 편의성 제고로 세금 준수율이 높아지고 있다.
그림자 경제 축소 – 온라인 금전등록기와 전자 세금계산서는 불법 거래를 줄이고 있다.
기업 친화적 환경 조성 – 전자 세금 신고는 시간과 비용을 절감하고 있다.
투명성과 신뢰성 제고 – 세무 시스템에서 부패 요인이 줄고 있다.
국제 지표 향상 – 우즈베키스탄은 “Doing Business” 등 국제 지수에서 순위가 개선되고 있다.
결론 및 제언
우즈베키스탄 공화국 국가세무위원회에서 추진되고 있는 디지털 전환 과정은 조세 제도를 근본적으로 개혁하고 있다. 이 과정의 효율성을 더욱 높이기 위해 다음과 같은 제언을 할 수 있다.
세무 과정에서 블록체인 기술을 광범위하게 도입,
AI 기반 예측 시스템 개발,
납세자를 위한 통합 모바일 애플리케이션 구축,
디지털 문해력 제고를 위한 대규모 프로그램 시행,
국가기관 간 전자 통합 강화.
따라서 디지털 전환은 세무 관리 최적화를 위한 핵심 도구이며, 우즈베키스탄을 글로벌 경제 무대에서 경쟁력 있는 국가로 만드는 데 중요한 의미를 가진다.
