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계정을 잊어버리셨나요?

by 하제의 누리 May 06. 2024

연금저축펀드, IRP

연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금)는 세법상의 연금계좌로 유사한 점이 많지만 조금 자세히

살펴보면 차이가 있습니다.

어떤 차이점이 있고 또 어떻게 활용하면 좋을지 알아보겠습니다.

세법상 연금계좌의 가장 큰 특징은 세액공제입니다.
그래서 두 연금상품은 모두 세액공제가 됩니다.
그런데 공제한도가 다릅니다. 두 상품을 모두 합하여 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있고 이 중

900만 원을 한도로 세액공제가 됩니다.
단 연금저축은 연간 600만 원까지만 세액공제 대상입니다.

아래 표를 보면 이해가 쉽겠네요.

두 번째 차이점은 가입대상입니다.
연금저축펀드는 가입대상에 대한 제한이 없습니다.
그래서 소득이 없는 어린아이도 가입할 수 있어요.
하지만 IRP(개인형 퇴직연금)는 소득이 있거나 퇴직금을 수령하는 퇴직자만 가입할 수 있습니다.
IRP도 퇴직연금이니 소득이 있어야 하는 것은 당연하겠지요.

그리고 세 번째 차이는 투자할 수 있는 상품이 조금 다릅니다.
연금저축펀드는 상품의 이름에서도 알 수 있듯이 주로 펀드에 투자하는 상품입니다.
ETF(Exchange Traded Fund, 상장지수펀드)도 펀드의 한 종류이니 가능하고 리츠도 투자할 수 있답니다.
그러나 예금이나 보험 등 원리금보장상품을 투자할 수는 없어요.

반면 IRP(개인형 퇴직연금)은 실적배당상품뿐만 아니라 원리금보장상품까지 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.
다만 "근로자퇴직급여 보장법"에 따라 위험자산에 대한 투자는 전체 적립금의 70%까지 가능하며, 적립금의 30% 이상은 안전자산에 투자하도록 의무가 있는 특징이 있습니다.

(IRP 투자가능 상품 및 한도)

네 번째로는 납입금의 중도인출에 대한 차이가 있습니다.
연금저축펀드는 일부 중도인출이 가능하여 필요한 금액만 찾아 쓸 수 있지만 IRP는 법에서 정한 제한적인

사유에 해당하는 경우 외에는 중도인출이 불가능합니다.

그래서 어쩔 수 없이 계좌를 해지하는 경우가 종종 있습니다.

만약 중도인출 가능성이 있다면 IRP보다는 연금저축펀드를 적극적으로 활용하는 것이 좋겠지요.

또 IRP계좌는 금융회사별 1 계좌씩 개설이 가능하기 때문에 계좌를 분산해서 납입하는 것도 방법입니다.
연금저축펀드는 중도인출이 가능할 뿐 아니라 동일한 금융회사에 여러 개의 계좌 신규도 되므로 유동성

측면만 본다면 IRP보다 장점이 됩니다.

한편 가입대상 제한이 없고 중도인출까지 가능한 연금저축펀드는 자녀들이 어릴 때부터 가입하면 좋습니다.
연금계좌인 연금저축펀드는 여러 번 언급한 과세이연이 되기 때문에 가입기간 중 발생한 수익을 계속 운영할 수 있어 수익률을 올릴 수 있고요.
또 중도인출할 때 세액공제를 받지 않은 적립금에 대해서는 운영수익에 대한 기타소득세 16.5%만 납부하면 됩니다.

그리고 성인이 되어 소득이 발생하면 그동안 납입한 적립금액으로 세액공제까지 받는 "과세제외금액 세액

공제 전환특례"를 신청할 수 있는 장점이 있답니다.

이 법은 이전에 세액공제를 받지 못했던 금액을 해당 연도의 납입금으로 전환하여 세액공제를 받을 수 있도록 하여 연금계좌 가입자의 안정적인 노후보장에 도움을 주고자 2014년 2월 신설된 법규입니다.

소득세법에서 정하는 "부득이한 인출"에 대해서는 연금저축펀드나 IRP 모두 저율의 연금소득세 (3.3% ~ 5.5%)를 적용해 가입자의 부담을 줄여줍니다.