내 집 마련 가이드 #8 주택관련 세금 절세팁
카카오뱅크 ' 내 집 마련 가이드'
집을 사려면 세금에 대해 잘 알아둬야 해요. 주택은 가격이 높은 만큼 내야 할 세금도 만만치 않거든요. 오늘은 내 집 마련할 때 필수로 납부해야 할 세금과 절세를 위한 팁을 알려드릴게요.
주택 구매 예산에 꼭 포함하세요
<취득세>
취득세는 구입하고자 하는 주택의 취득가액, 조정대상지역 포함 여부, 세대가 보유하는 주택 수(취득주택 포함) 등에 따라 1∼12%의 세율이 적용돼요. 또한, 취득세에는 지방교육세와 농어촌특별세가 부가되는데요. 이를 다 더하면 실제 부담해야 하는 취득세는 1.1~13.4%에 이릅니다.
취득세율은 세대가 보유한 총 주택 수에 따라 큰 차이가 나요. 때문에 세금을 절약하고 싶다면 주택을 보유하고 있는 세대원과 세대 분리를 한 후에 주택을 구매하는 것이 유리합니다.
집을 샀다면 내야해요
<보유세>
보유세에는 총 2가지가 있어요. 주택 보유자에게 부과하는 재산세, 그리고 재산세 납부 의무자 중 일정 기준을 초과하는 주택을 가진 자에게 부과하는 종합부동산세가 있죠. 어떤 차이점이 있는지 간략하게 살펴볼까요?
재산세는 ‘시가표준액’, 종합부동산세는 ‘기준시가’를 바탕으로 과세표준(세금을 부과하는 기준)을 산정해요. 과세표준 계산법은 아래를 참고해 주세요.
[과세표준 계산법]
재산세 : 시가표준액에 공정시장가액 비율(60%)을 곱해 계산
종합부동산세 : 개인 소유의 주택/부동산 기준시가를 모두 합해 계산
시가표준액과 기준시가는 국토교통부가 제공하는 부동산공시가격 알리미(www.realtyprice.kr)에 매년 4월 말 고시되니 참고하세요!
또한 보유세는 초과누진세율이 적용된다는 점도 알아둬야 해요. 초과누진세율이란 여러 단계로 과세표준을 구분하고, 각 단계별 금액을 초과할 때마다 점차 높은 세율을 적용하는 것을 의미합니다.
예를 들어 볼까요? 주택분 재산세 과세표준이 1억 원인 경우 6천만 원은 0.1%, 나머지 4천만 원은 0.15%의 세율이 적용됩니다. 국세청 홈텍스(www.hometax.go.kr)에서 ‘종합부동산세 간이세액계산’ 서비스를 이용해 세금을 직접 계산해 볼 수도 있어요.
주택 구입/보유 세금, 이렇게 절세해보세요
1) 주택 구입 시점 정하기
과세기준일인 6월 1일을 기준으로 주택을 소유하고 있다면 1년 치 보유세를 모두 납부해야 합니다. 때문에 보유세를 절세하고 싶다면 6월 2일 이후에 주택을 사는 게 좋아요.
여기서 잠깐!
주택 소유 기준은 주택 매매일로 결정돼요. 일반적으로 주택 매매일은 계약 체결일이 아닌 잔금 청산일을 뜻해요. 단, 잔금 청산 전에 등기이전을 먼저했다면 등기접수일이 매매일이 됩니다.
2) 주택 명의 설정하기
재산세는 물건별 개별과세로 소유자나 소유 형태에 따른 세액 차이가 없는 반면, 종합부동산세는 인별 합산과세로 세대별 혹은 소유자별 주택 수나 소유 형태에 따라 세금이 크게 차이 나요. 따라서 주택을 구입할 때는 공동명의로 할 것인지 혹은 단독 명의로 할 것인지, 단독 명의라면 누구로 할 것인지를 신중하게 고려할 필요가 있어요.
예를 들어, 부부가 조정대상지역 내 2주택을 소유해도 각각 1주택을 보유하는 경우라면 중과세율이 아닌 기본세율을 적용됩니다. 반면 2주택을 모두 공동 소유하는 경우라면 부부 모두 조정대상지역 내 2주택자로 분류되어 중과세율이 적용되므로 유의해야 하죠.
3) 1세대 1주택자 특례 받기
2021년부터는 부부 공동명의 1세대 1주택자도 특례가 적용되어 개인별 과세 방식과 1세대 1주택자 과세 방식 중 유리한 쪽을 선택하여 납부할 수 있어요. 1세대 1주택 과세 방식을 선택하면 과세 기준금액이 6억 원이 아닌 11억 원으로 적용될 뿐만 아니라, 장기보유세액공제와 고령자 세액공제 대상이 되어 최고 80%까지 세액공제가 가능합니다.
여기서 잠깐!
1세대 1주택자 과세 방식을 선택하면, 부부 중 지분이 많은 사람이 납세의무자가 됩니다. 만약 지분이 같다면 부부 중 한 명을 선택할 수 있어요.
최근 주택시장의 가격 변동이 심해 관련 세법이 자주 바뀌고 복잡해져서 세무전문가들조차 헷갈리는 경우가 많은데요. 보다 정확한 세금 계산을 위해서는 가급적 많은 전문가와 충분히 상담해 보는 걸 추천해 드려요.
카카오뱅크의 '내 집 마련 가이드'는 매주 월요일 업데이트됩니다.
이 콘텐츠는 부동산 전문 세무사 '이용준'님의 자문을 받아 작성되었습니다.
