세 아이에게 전하는 투자 편지 15: 현금흐름표

돈이 어디서 와서 어디로 갔을까?

나의 세 아이들에게

오늘은 재무제표의 세 가지 중 마지막이자, 가장 중요한 현금흐름표에 대해 알려줄게.

우선 지난번 편지내용 기억하지?

재무제표는 크게 세 가지(재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표)로 구성된다는 건 꼭 기억해.

3. 현금흐름표: 돈이 어디서 와서 어디로 갔을까?

마지막으로 가장 중요하게 생각하는 게 있어.

바로 현금흐름표야.

현금흐름표는 일정 기간 동안 회사의 현금이 실제로 어떻게 들어오고 나갔는지 그 흐름을 보여주는 표야.

손익계산서에서 이익을 냈다고 해도, 외상으로 물건을 팔았다면 당장 현금이 들어오지 않을 수도 있거든.

현금흐름표는 진짜 현금이 잘 돌고 있는지 알려줘.

현금흐름표는 크게 세 가지 돈의 흐름을 알려준단다.

1) 영업활동 현금흐름

2) 투자활동 현금흐름

3) 재무활동 현금흐름

어렵지?^^ 아빠도 처음에는 많이 어려웠단다.

조금 쉽게 설명해 볼게.

지난번 떡볶이를 만들어서 판 것으로 설명을 해볼게.

영업활동 현금흐름은 용돈 받은 것, 떡볶이를 팔아서 번돈(주된 활동으로 인한 현금)등을 포함해.

투자활동 현금흐름은 더 좋은 재료가 필요해서 돈을 쓴 것이나, 안 쓰는 재료나 떡볶이 그릇을 팔아서 돈이 들어온 것(미래를 위해 투자한 현금)들을 말해.

마지막으로 재무활동 현금흐름은 부족한 돈을 엄마에게 빌렸거나 예전에 빌린 돈을 갚은 것 등 (돈 빌리고 갚는 것 관련 현금)을 말한단다.

이처럼 현금흐름표는 회사가 사업을 계속하고, 빚을 갚고, 투자를 하는 데 필요한 현금이 충분한지, 현금을 만들어내는 능력을 보여줘.

현금은 기업의 처음이자 마지막이라 할 만큼 현금흐름표는 매우 중요하단다.

왜 회사의 성적표를 읽어야 할까?

세 가지 재무제표는 서로 연결되어 회사 전체의 모습을 보여준단다.

우리가 어떤 회사의 주식을 산다는 것은 그 회사의 미래에 투자하는 거야.

그러니 회사가

1) 과거에 어떤 성적을 냈고(손익계산서)

2) 현재 재산 상태는 튼튼하며(재무상태표)

3) 앞으로 사업을 계속해 나갈 현금은 충분한지(현금흐름표)

등을 아는 것은 매우 중요해.

마치 친구를 사귈 때 그 친구에 대해 잘 알아야 하듯이, 투자할 회사를 제대로 아는 첫걸음이 바로 재무제표를 이해해야 하는 것이란다.

조금 이해가 되었을지 모르겠다^^

물론 재무제표 안에는 더 많은 복잡한 항목들이 있고, 전문가들도 계속 공부하는 분야야.

하지만 오늘 아빠가 설명한 것처럼 각 보고서가 무엇을 말해주려 하는지 큰 그림을 이해하는 것만으로도 충분히 의미가 있어.

숫자에 너무 겁먹지 말고, "아, 이건 회사의 재산 상태", "이건 돈을 얼마나 벌었는지 알려주는 목적이네.", "이건 현금이 어떻게 돌고 있는지 알려주는 정보네." 정도로 구분할 수만 있어도 훌륭하단다.

오늘은 회사의 성적표인 '재무제표'의 세 가지 핵심 보고서(재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표)가 각각 무엇을 의미하고 왜 중요한지에 대해 알아보았어.

앞으로 너희가 어떤 회사에 관심을 갖게 된다면, 오늘 배운 내용을 바탕으로 그 회사의 재무제표를 한번 찾아보는 것도 좋아.

재무제표는 눈에 보이는 숫자보다 더 많은 정보를 가지고 있으니 말이야.

너희들이 살아가는데 등대하나 가 되길 바라며.

아빠가.