2장. 소득의 종류와 구분-5
Chapter 5. 간단한 소득 사례 비교
다음 날 저녁, 지훈은 부모님과 다시 앉아 소득 이야기를 이어갔다.
"아빠, 엄마. 제가 어제 찾아보니까 소득마다 세금 계산이 다르다고 하셨잖아요. 그럼 간단한 예시로 한번 비교해서 설명해 주실 수 있어요? 제 유튜브 수익도 포함해서요!"
아빠는 종이를 꺼내 들고 펜을 들었다.
"좋아, 아주 간단한 예로 설명해 줄게. 민수 아빠의 근로소득, 수현이 아빠의 사업소득, 그리고 네 기타소득을 비교해 보자."
사례 1: 근로소득 (민수 아빠)
아빠는 종이에 월급 300만 원을 적으며 말했다.
"민수 아빠가 회사에서 월급으로 300만 원을 받는다고 해 보자. 회사에서는 월급을 주기 전에 세금을 미리 계산해서 뗀 다음, 남은 돈을 지급해."
월급: 300만 원
세율: 10% (가정)
떼는 세금: 30만 원
실제 지급액: 270만 원
"그래서 민수 아빠는 회사에서 30만 원을 떼고 270만 원만 통장에 받게 돼. 아주 간단하지."
사례 2: 사업소득 (수현이 아빠)
이번에는 엄마가 가게 매출을 예로 들었다.
"수현이 아빠는 가게를 운영해서 매출이 500만 원이라고 가정해 보자. 그런데 사업소득은 경비를 빼고 남는 순이익에 대해서만 세금을 내."
매출: 500만 원
경비 (재료비, 월세 등): 300만 원
순이익: 200만 원
세율: 10% (가정)
떼는 세금: 20만 원
실제 남는 금액: 180만 원
"이렇게 경비를 제외한 순이익에 대해서만 세금을 내기 때문에, 사업소득은 근로소득과 계산 방식이 조금 달라."
사례 3: 기타소득 (지훈)
지훈은 자신이 궁금했던 부분에 대해 귀를 기울였다.
"이제 네 유튜브 수익을 보자. 네가 지난달에 500만 원을 벌었다고 가정하자. 기타소득은 불규칙적으로 들어오는 소득이니까, 나라에서 일정 비율만 떼고 남은 돈을 바로 통장에 넣어줘."
유튜브 수익: 500만 원
세율: 10% (가정)
떼는 세금: 50만 원
실제 지급액: 450만 원
"그래서 너는 세금 50만 원이 빠지고, 나머지 450만 원을 받게 되는 거야."
지훈은 종이에 적힌 세 가지 예시를 보며 말했다.
"근로소득은 미리 계산해서 떼고, 사업소득은 경비를 뺀 순이익에 대해서만 내고, 기타소득은 일정 비율로 바로 떼고 주는 거군요. 계산 방식이 완전히 다르네요!"
엄마는 말했다.
"맞아. 근로소득은 회사가 대신 계산해 주고, 사업소득은 본인이 직접 계산해야 해. 기타소득은 불규칙적이니까 나라에서 미리 일정 부분만 떼어 가는 거지."
지훈은 종이에 적힌 내용을 보며 혼잣말을 했다.
"내가 번 돈도 결국엔 소득으로 분류되니까 이렇게 계산되는 거였구나. 근데 만약 내가 유튜브 수익을 더 많이 벌게 되면, 이 방식도 바뀌겠네요?"
아빠는 고개를 끄덕이며 말했다.
"그럴 수도 있지. 네 수익이 많아져서 정기적이고 일정해지면 기타소득이 아니라 사업소득으로 분류될 수도 있어."
지훈은 머릿속이 정리된 듯 말했다.
"소득이 어떻게 발생했느냐에 따라 세금 계산 방식이 달라진다는 걸 이제 알겠어요. 처음엔 복잡해 보였는데, 이렇게 보니까 이해가 되네요!"
쉬어가는 페이지: 유튜브 수익과 세금
유튜브를 통해 수익을 얻는 크리에이터들에게 세금은 중요한 부분입니다. 하지만 실제로는 복잡한 규정이 얽혀 있어 처음 시작하는 사람에게는 부담으로 다가올 수 있습니다. 이 글 전반에서는 유튜브 수익과 관련된 세금을 단순화해 독자들이 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다.
1. 유튜브 수익 단순화
유튜브 수익을 기타소득으로 간주하고 단순화하여 설명합니다.
(1) 단순화 가정
유튜브 수익은 기타소득으로 분류됩니다.
수익 전액이 과세 표준으로 간주됩니다(필요경비 없음).
기타소득세율 10%를 적용해 세금을 원천징수합니다.
수익이 1건당 500만 원 이하일 경우, 세금 납부로 종료되며 추가 신고 의무는 없습니다.
(2) 계산 예시
수익 금액: 유튜브 수익 500만 원.
세금 계산: 500만 원 × 10% = 50만 원.
처리 결과: 50만 원이 원천징수되며, 세금 처리가 종료됩니다(분리과세 적용).
2. 현실에서의 실제 유튜브 수익 세금 처리
유튜브 수익이 구글(미국) 등 외국 플랫폼에서 발생하는 경우, 실제로는 국외 원천소득으로 간주됩니다.
국외 원천징수: 유튜브 수익은 미국 구글 본사에서 10%~30%의 세율로 원천징수됩니다.
국내 종합소득세 신고: 국외 원천소득도 국내에서 종합소득세 신고 대상이 되며, 다른 소득(근로, 사업 등)과 합산해 누진세율(6%~45%)이 적용됩니다.
3. 국외 원천징수와 국내 종합소득세의 관계
(1) 외국납부세액공제
국외에서 이미 납부한 세금은 국내 종합소득세 신고 시 공제받을 수 있습니다.
공제 한도 계산: 국내 종합소득세에서 외국납부세액을 공제하되, 소득 비율에 따라 공제 한도가 적용됩니다.
이중과세 방지: 외국에서 납부한 세금을 국내에서 다시 내지 않도록 하는 장치입니다.
(2) 신고 의무
유튜브 수익이 500만 원을 초과하거나, 일정 규모 이상의 국외 소득이 발생하면 국내 종합소득세 신고 의무가 생깁니다.
4. 기타소득과 사업소득의 차이
정기적이고 지속적으로 발생하는 수익은 기타소득이 아닌 사업소득으로 전환될 수 있습니다.
기타소득 vs 사업소득5. 유튜브 수익 세금 관리를 위한 팁
소득 유형 확인:
간헐적인 수익은 기타소득, 정기적이고 반복적인 수익은 사업소득으로 분류됩니다.
필요경비 정리:
콘텐츠 제작비, 장비 구입비 등 필요경비는 체계적으로 기록해 둡니다.
종합소득세 신고 준비:
수익 규모가 커질 경우, 국내 종합소득세 신고 의무를 이행해야 합니다.
외국납부세액공제 활용:
국외에서 원천징수된 세금을 공제받아 이중과세를 방지합니다.
