교행, 연말정산 본작업 2(연말정산 세금관련 작업)
교행 꼬꼬마 가이드북 2 #31
안녕하세요. '학교 다녀오겠습니다', '교행 꼬꼬마 가이드북'의 저자 연이입니다.
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지난 시간까지 연말정산 4탄까지 봤는데요. 정신없는 하루를 오늘도 보내셨죠? 수많은 서류를 뒤적이며 조금이라도 연말정산 오류가 발생하지 않게 고군분투하고 있을 교행 꼬꼬마들의 퀭해진 눈과 그 밑에 생긴 다크서클의 조합이 눈앞에 그려지네요. 그에 조금이라도 도움이 되고자 오늘도 준비했습니다. 연말정산 5탄, 바로 시작할게요. 연이와 함께 보도록 하죠.
교행, 연말정산 본작업 2(연말정산 세금관련 작업)
연말정산 본작업 2(연말정산 처리)(출처. 연이의 교행실무매뉴얼)1. 연말정산 세금계산
➤경로: 국공립급여-연말정산-연말정산처리-연말정산세금계산
모든 근로자의 연말정산 나이스 입력자료와 증빙서류를 대조 검토를 막 마쳤다면 이제 세금계산을 해주는 작업으로 들어갑니다. 여기서 주의사항은 병설유치원이 있는 초등학교라면 까먹지 말고 선택기관의 펼침을 눌러 병설유치원까지 세금계산 버튼을 클릭하면 마무리가 됩니다. 빠르게 넘어가면 단계이니까 후딱 다음으로 넘어가죠.
2. 부서별 결과세부내역 출력 및 엑셀저장
➤경로: 국공립급여-연말정산-연말정산처리-부서별결과세부내역 조회
부서별 결과세부내역 조회는 정~~~말~~~ 중요합니다. 결과 세부 내역(부서)로 출력이 되는 총급여(21)이 원천징수영수증에서 보수총액 16번에 해당이 되므로 나중에 4대보험 보수총액신고할 때 정말 중요한 자료가 됩니다.
※ 정말 중요한 흐름
연말정산은 총보수에 대한 세금을 산출하는 용도로 끝나는 것이 아니라 4대보험의 보수총액으로 4대보험 관련 건강보험공단(건강보험, 장기요양보험), 국민연금공단(국민연금), 근로복지공단(고용보험, 산재보험)에 국세청이 관련 자료를 제공을 하고 근로자가 근무하고 있는 기관에 보수총액신고를 EDI를 통해 보내 보수총액을 신고하도록 되어 있다. 여기서 각 공단은 국세청에서 보내온 자료와 기관에서 신고한 보수총액을 대조하는 작업을 거치게 됩니다. 이를 토대로 4대보험 정산료가 산출이 됩니다.
차감징수액 중 마이너스가 붙은 것이 환급세액이 발생한 것이고 마이너스가 붙지 않은 것이 추징세액이 발생한 것입니다. 나중에 각 교육청 연말정산 자료제출에 쓰일 부분이니 이를 구분해서 알아두는 것이 좋습니다.
3. 세무서 신고파일 생성
➤경로: 국공립급여-연말정산-연말정산처리-세무서신고파일작성
개념을 잡자면 교특회계 즉 공무원(교원, 지방공무원), 학교회계(교육감소속 근로자) 이 두 부류로 나누어 신고파일을 생성을 해야 합니다. 이유인즉슨, 교특회계는 교육청에서 해당 파일을 전체 취합 후 국세청에 신고를 하게 되고, 학교회계는 각 기관에서 국세청에 신고를 합니다.
그래서 구분해서 폴더를 생성해야 합니다. 여기서 근로소득(연금저축, 월세명세포함), 의료비명세서 이렇게 2개의 파일이 또 생성이 되니 총 교특 2개, 학교 2개가 생성이 됩니다. 위 실무매뉴얼에서 각각 폴더를 생성하라는 이유는 근로소득끼리 파일명이 같고, 의료비끼리 파일명이 같게 생성이 됩니다.
그리고 아주 중요한 부분은 절대 절대 파일명을 변경을 하면 안 됩니다.
이유는 학교고유번호로 파일명이 생성이 되기 때문입니다. 단지 근로소득은 C로 시작을 하고 의료비는 CA로 시작한다는 다른 점이 있을 뿐이죠. 추후 국세청 홈택스에서 지급명세서 제출에서 내용검증을 하는 부분이 남아 있기 때문에 신고파일이 오류가 없이 파일이 저장이 될 때까지 나이스를 수정해야 하는 단계가 남아 있습니다. 오류 팝업창이 뜨지 않고 잘 저장이 된다면 이제 2월 급여를 하기 전까지 다음 단계는 보류를 하면 됩니다.
여기까지 따라오느라 수고했습니다. 어찌어찌해서 연말정산 서류를 모두 보고 세무서 신고파일까지 생성한 교행 꼬꼬마 여러분 정말 수고했습니다. 수고한 자신을 위해 아주 맛있는 음식을 좋아하고 사랑하는 사람들과 함께 하는 보상을 주기를 바라며 연이는 다음 연말정산 6탄에서 뵙겠습니다.
