IRA, 가정주부와 미성년자도 가능한 개인퇴직계좌
기왕이면 Roth IRA로 하세요.
미국에는 직장을 통해서 가입할 수 있는 은퇴 계좌인 401(k) 플랜 외에도, 개인적으로도 가입할 수 있는 퇴직 계좌가 있는데, 바로 Individual Retirement Account (IRA)입니다.
IRA 종류
IRA는 크게 Traditional과 Roth로 나눌 수 있습니다. Traditional IRA를 선택하면 2024년 기준 최대 $7,000까지 계좌에 기여할 수 있고, 오늘 내는 기여금은 나의 소득세를 줄여줍니다. 50세가 넘으면 은퇴나이에 가까워지기 때문에 $1,000 더 많은 총 $8,000를 납부할 수 있습니다. 이 한도 금액은 물가 상승률에 따라 미국 국세청(IRS)이 조정합니다.
계좌 안에 있는 자금은 세금 없이 성장을 하고, 59.5세 이후 계좌에서 돈을 인출할 때 소득세를 냅니다. 59.5세 이전에 출금할 시엔 벌금을 내야 하기 때문에 권장하지 않습니다. 모든 Traditional계좌가 그러하듯이 73세가 되면 IRS가 지정한 금액을 무조건 출금해야 합니다.
Roth IRA를 선택하면 한도는 Traditional IRA와 같습니다. 다만 오늘 Roth에 저축한 돈은 이미 세금을 낸 돈이기 때문에, 계좌가 최소 5년 이상 개설되어 있고, 나이가 59.5세 이상인 경우, 모든 기여금과 수익에 대한 인출은 은퇴 시 세금이 면제됩니다. 이미 세금을 냈기 때문에 법적으로 출금해야 하는 금액도 없습니다.
Traditional과 Roth IRA에 돈을 납입하기 위해서는 근로 소득 (earned income)이 있어야 합니다. 만약 내 연 소득이 IRA의 최대 가능 납부액인 $7,000보다 적다면, 나는 최대 내 연 소득만큼만 IRA에 저축할 수 있습니다. 예를 들어서 내 일 년 소득이 $5,000라면 나는 최대 $5,000만 IRA에 저축할 수 있습니다.
$7,000 한도는 Traditional과 Roth IRA를 합친 금액입니다. 만약 일 년 동안 Traditional계좌에 $4,000을 넣고 Roth에도 $4,000을 저축했다면 총 $8,000을 저축한 것이기 때문에, 한도 금액인 $7,000를 초과하였다고 간주됩니다. 한도를 초과할 경우 한도 초과된 금액을 다시 인출해야 하고, 조기 인출에 대한 벌금도 내야 하며, 제 때 조기 인출을 하지 않을 경우 한도 초과된 금액에 대해 IRS에 벌금도 내야 합니다. 그러니 한 가지 계좌만 선택해서 한도를 맞추는 것이 간단하고 효율적입니다.
젊을수록 Roth계좌를 활용하는 것이 일반적으로 유리합니다.
Traditional과 Roth IRA 외에도 자영업자를 위한 SEP IRA, 100명 미만의 직원이 있는 소규모 사업체를 위한 Simple IRA도 있습니다. 세부 내용은 Traditional과 Roth IRA와 다르기 때문에, 세법을 잘 확인해 보세요.
가정주부도 개설할 수 있는 IRA
재정 관리차원에서 누누이 강조하지만 가사는 공짜가 아닙니다. 전업 배우자가 없으면 다른 제삼자가 집안일을 해야 하고, 제삼자가 집안일을 하게 하려면 비용을 내야 하기 때문입니다. 따라서 가정주부도 본인의 명의로 IRA를 개설하고 퇴직금을 저축해야 한다고 생각합니다.
세금상으로는 근로 소득이 없는 가정주부가 IRA에 저축을 하려면 다음의 두 가지 조건을 충족시켜야 합니다. 첫 번째, 배우자 중 한 명은 근로 소득이 있어야 합니다. 둘째, 세금 신고를 할 때, 부부 공동 신고 (joint federal income tax return)를 해야 합니다. 이 두 가지 조건을 충족시키고, 2024년 기준 공동으로 신고되는 근로소득이 $14,000이 넘는다면, 부부가 각자의 IRA에 최대 $7,000씩 저축할 수 있습니다.
전업주부는 현재 0%의 소득세를 내기 때문에 미래에 세금 혜택이 있는 Roth IRA를 해야 합니다.
미성년자도 개설할 수 있는 IRA
미성년자도 가입할 수 있는 것이 IRA입니다. 가정주부와 마찬가지로 소득이 낮은 미성년자는 Roth IRA를 해야 합니다.
미국에서 미성년자는 스스로 Roth IRA계좌를 가입할 수 없기 때문에, 성인 보호자가 그들을 대신하여 수탁자 Roth IRA 계좌(custodial Roth IRA)를 개설해야 합니다. 이 계좌는 미성년자가 성년(주에 따라 18세에서 25세)에 도달할 때까지 수탁자가 관리합니다.
미성년자가 Roth IRA에 기여하려면 본인의 근로소득이 있어야 합니다. 예를 들어 아르바이트, 베이비 시팅, 아역 모델, 프리랜서 작업 등이 근로소득에 해당됩니다. 혹시 모를 국세청 감사를 위해 미성년자가 받는 근로소득을 보호자가 엑셀로 정리해 두는 것을 추천합니다. 집에서 부모님의 심부름을 하고 받는 돈은 근로소득에 해당되지 않습니다.
하지만 미성년자가 벌은 돈을 Roth IRA에 납입할 필요가 없습니다. 이 말인즉슨, 부모가 대신 미성년자가 벌어들인 근로소득만큼의 돈을 계좌에 납입해 줄 수 있다는 뜻입니다. 예를 들어서 미성년 자녀가 아르바이트로 $500을 벌었다면, 부모가 매치금의 형태로 부모의 $500을 자녀의 Roth 계좌에 납입하면 됩니다.
IRA에 얼마를 저축해야 할까?
당연히 여건이 된다면 최대한도인 $7,000를 저축하는 것이 좋습니다.
만약 최대한도를 채우기 어렵다면, 이렇게 생각해 보면 됩니다. 이전 편에서 직장인인 경우 내 세전월급의 15%는 은퇴자금으로 저축해야 한다고 했습니다. Traditional 401(k) 플랜을 가지고 있는 직장인인 경우, 고용주 매치금을 받을 수 있는 액수까지만 Traditional계좌에 기여하고 나머지는 Roth IRA에 저축하여 총 15% 저축액을 채우는 것도 한 방법입니다. Roth IRA를 활용함으로써 미래에 세금을 내지 않아도 되는 은퇴자금을 만들 수 있습니다. Roth 401(k) 플랜을 가지고 있는 경우에는 굳이 이렇게 두 계좌로 나눠서 저축할 필요는 없습니다.
가정주부라면 매달 $300 이상을 Roth IRA에 저축하시길 바랍니다. 7%의 수익률을 가정하고 매달 $300씩 30년을 꾸준히 저금하면 총 계좌 금액이 $340,059가 됩니다. 40년을 이렇게 저금하면 총 $787,444의 은퇴자금이 내 명의로 된 계좌에 있게 됩니다.
어디에 IRA를 열어야 할까?
IRA는 은행, 보험회사, 자산운용사 등 다양한 금융기관을 통해서 개설할 수 있습니다. 저는 자산운용사를 통해서 IRA를 여는 것을 추천합니다. 위에서도 말했지만 Roth IRA를 하는 것이 일반적으로 유리합니다. 미국에는 다양한 자산운용사들이 있는데 저는 Vanguard나 Fidelity를 추천합니다. 만약 직장인이라면 자신의 401(k) 플랜을 운영하는 자산운용사에 IRA를 개설하면 효율적으로 계좌 관리를 할 수 있습니다. 많은 경우 Vanguard나 Fidelity의 인덱스 펀드에 401(k) 자금이 들어가긴 합니다.
IRA안에서 어떤 상품을 선택해야 할까?
펀드만 살 수 있는 401(k) 플랜과는 달리, IRA는 다양한 금융 상품을 살 수 있습니다. CD나 머니마켓펀드도 살 수 있고, 개별 주식, ETF, 펀드 다 가능합니다.
선택지가 많더라도, IRA 또한 최대 세 종류의 인덱스 펀드만 가지고 있으면 충분합니다: (1) 미국 주식 시장 지수 펀드 (US Total Stock Market Index Fund), (2) 미국 제외 세계 주식 시장 지수 펀드 (Total International Market Index Fund), (3) 미국 채권 시장 지수 펀드 (US Total Bond Market Index Fund).
Vanguard나 Fidelity를 통해 IRA를 개설하는 경우, 표에 보이는 이름의 펀드를 사면 됩니다.
Vanguard IRA를 통해 펀드를 사려면 처음에 '최소 투자금'(minimum investment)을 투자하여 펀드를 구매해야 합니다. Vanguard의 최소 투자금은 보통 $3,000인데, 만약 VTSAX를 처음으로 사고 싶다고 하면 한 번에 $3,000를 투자해야 합니다. 그 후에는 자동이체(automatic investment)를 설정하여 매달 내 월급 계좌에서 일정 금액이 펀드로 이체되도록 하면 됩니다. Fidelity는 최소 투자금이 없기 때문에, 개좌 계설 시 $3,000의 최소 투자금이 없는 개인에게는 더 편리할 수도 있습니다.
어떤 자산 운용사를 이용하던 자동이체를 설정하여 월급이 들어오는 날 바로 일정금액이 IRA로 자동이체되도록 하는 것이 중요합니다.
펀드들에 대한 더 자세한 내용과 자산 배분방법은 13화를 참고하시길 바랍니다.
https://brunch.co.kr/@moneycraft/139
