노후 의료비를 준비할 수 있는 계좌, HSA
2, 30대 직장인은 특히 더 고려해 보세요
미국의 대표 자산운용사 피델리티에 따르면 2023년 기준, 미국에서 은퇴한 65세 부부는 의료비를 충당하기 위해 세후 금액으로 평균 약 $315,000(한화 4억 3000만 원)이 필요할 수 있다고 합니다. 어마무시하지 않습니까? 4화 "비상금 없이 부자가 될 수 없다"에서도 말했지만, 미국 개인파산의 66.5%가 의료파산입니다. 예상치 못한 의료비를 대비하고 더 나아가 노후 준비까지 할 수 있는 계좌가 미국의 건강 저축 계좌인 Health Savings Account(HSA)입니다.
HSA란?
HSA는 적격 의료비(qualified medical expenses)를 지불하는 데 사용할 수 있는 세금 혜택 계좌입니다. 적격 의료비의 범위는 매우 넓습니다. 진료비, 처방약, 치과 치료, 콘택트렌즈 및 안경, 일반의약품, 의료 보조 기구, 여성용품, 의사가 처방한 비만 관리 프로그램등 다양한 항목이 포함됩니다.
직장인이라면 회사가 HSA를 베네핏으로 가지고 있는지 확인해 보시길 바랍니다 (대게 있습니다). 보통 회사와 연결된 자산운용사를 통해 HSA를 열게 됩니다. 직장 베네핏이기 때문에, 401(k) 매칭과 같은 개념으로 계좌를 가지고 있는 직원뿐만 아니라 고용주 또한 HSA에 기여할 수 있습니다.
HSA에 가입하면 HSA전용카드를 받습니다. 체크카드 같은 개념인데, 이 카드를 이용해서 적격 의료비용을 지불하면 됩니다. 온라인 스토어에서 물건을 살 때도 물건이 'HSA Eligible'이라면 구매할 때 이 카드로 결제하면 됩니다. 계좌에 잔액이 없으면 더 이상 카드를 쓸 수 없습니다.
HSA안에 있는 돈은 회사를 그만둬도 영원히 내 것입니다. 기여한 해에 다 사용하지 않아도 계좌에서 돈이 없어지지 않고 계속 이월할 수 있습니다.
HSA에 보유한 자금을 현금 외에도 주식이나 채권에 투자할 수 있습니다. HSA 자금의 일부를 투자하고 은퇴할 때까지 쓰지 않으면 의료비 지출을 위한 저축을 복리이자로 늘릴 수 있으며, 이는 의료 보험비가 많아지는 노년 생활에 요긴하게 사용할 수 있습니다.
HSA는 삼중 세금 혜택(triple tax advantaged)을 받을 수 있습니다. 첫째, 계좌에 들어가는 기여금은 오늘의 과세 소득을 줄여줍니다. 둘째, 계좌에 있는 동안 원금에 발생하는 이자나 투자 수익에 세금이 부과되지 않습니다. 셋째, HSA 자금을 적격 의료비에 사용하기만 하면 계좌에서 돈을 인출할 때에도 세금을 납부하지 않습니다. 미국에서 삼중 세금 혜택을 받을 수 있는 계좌는 HSA가 유일합니다. 돈으로 환산해 보면, 평균 소득세율이 25%인 사람이 HSA에 있는 돈으로 $1,000의 의료비를 낸다면, 결과적으로 $750의 의료비만 지급한 것과 같은 셈이 됩니다.
삼중 세금 혜택이라는 엄청난 혜택이 있기 때문에, 65세 이전에는 HSA 자금을 자격이 없는 지출(비적격 의료비, non-qualified medical expenses)에 사용하면 높은 세금 페널티가 부과됩니다. 인출한 금액에 대해 20%의 페널티와 해당되는 소득세를 추가로 지불해야 합니다. 하지만 65세 이후에는 비적격 의료비에도 페널티 없이 계좌의 돈을 쓸 수 있습니다. 다만 이런 경우, traditional 401(k)나 traditional IRA계좌 같이 출금한 돈에 대한 소득세를 내야 합니다.
HSA 가입자격
하이디덕터블 의료보험(High deductible heatlh plan, HDHP)에 가입한 사람만이 HSA에 가입할 수 있습니다.
하이디덕터블 의료보험(HDHP)이란?
HDHP는 일반적인 의료보험보다 더 높은 디덕터블(deductible, 공제액)을 가지고 있는 의료보험입니다. 높은 디덕터블 (예: $1,600) 때문에 HDHP의 보험료는 낮은 디덕터블(예: $250)을 갖고 있는 일반 보험보다 저렴합니다. 예방 접종 및 검진과 같은 예방 치료 서비스는 디덕터블을 충족시키지 않아도 보장합니다.
'디덕터블'은 보험이 적용되기 전에 의료 서비스에 대해 본인이 지불해야 하는 금액입니다. 디덕터블이 $1,600이라면, $1,600 어치의 의료비까지는 내가 내 돈으로 지불을 해야 하고, 그 이상의 돈은 보험 혜택을 받습니다. 만약 의료비가 $1,700이라면, $1,600까지는 내가, 나머지 $100는 보험이 처리합니다.
HSA에 가입할 수 있는 HDHP의 연간 디덕터블은 개인 보험의 경우 최소 $1,600, 가족 보험의 경우 최소 $3,200입니다.
본인 부담금 한도(out-of-pocket maximum)는 개인 보험의 경우 $8,050, 가족 보험의 경우 $16,100를 초과하지 않습니다.
본인 부담금 한도는 해당 연도에 환자 본인이 부담해야 하는 최대 의료 금액을 제한합니다. 이 한도에 도달하면 보험 플랜은 적격 의료비용의 100%를 보장합니다. 만약 본인 부담금 한도가 $8,050인 개인 보험을 가지고 있다면 내가 부담해야 할 일 년 최대 의료비는 $8,050입니다.
하이디덕터블 의료보험은 일반적으로 건강하고 높은 의료비가 예상되지 않는 개인이나 가족에게 적합합니다. 병원에 자주 가야 하는 어린 자녀가 있거나 만성질환이 있는 사람은 일반의료보험이 더 적합할 수 있습니다.
HSA에 기여를 하려면
하이디덕터블 의료보험 외에 다른 의료보험에 가입하지 않아야 합니다.
또 다른 종류의 의료저축계좌인 건강관리 유동성 지출계좌 (flexible savings account, FSA)에 가입하지 않아야 합니다.
메디케어에 가입하지 않아야 합니다.
다른 사람의 세금 신고서에 부양가족으로 신고되지 않아야 합니다.
HSA 기여 한도 금액
2024년 HSA 기여 한도는 개인 보험의 경우 $4,150, 가족 보험의 경우 $8,300입니다. 55세 이상인 사람들은 추가로 $1,000를 더 기여할 수 있습니다. HSA를 가지고 있는 직원은 내가 매달 얼마를 HSA에 기여할지 정할 수 있습니다. 기여금은 세전 금액으로 월급에서 공제됩니다.
만약 하이디덕터블 보험을 일 년 내내 가입하지 않았다면, 기여 한도 금액이 줄어듭니다.
직원과 직원의 고용주 모두 HSA에 기여할 수 있지만, 고용주가 얼마를 기여하든 기여 한도는 동일하게 유지됩니다. 예를 들어, 직원이 개인 보험에 가입되어 있고 고용주가 HSA에 $1,000를 입금하면, 직원은 최대 $3,150만 기여할 수 있습니다.
연 7% 수익률을 가정하고 25살부터 15년 동안 최대 개인 보험 기여금을 저축하고 투자한 뒤 25년간 손대지 않고 기다린다면, 65세가 되는 시점에 계좌금액은 $560,000 이상으로 자라납니다.
HSA 운영 방법
건강하고 높은 의료비가 예상되지 않는 성인인 경우, 내가 가입해 있는 보험의 디덕터블만큼만 현금으로 가지고 있고, 그 이상의 금액은 투자합니다. 최대의 복리효과를 누리려면 HSA에 있는 돈은 손대지 않고, 내가 가지고 있는 비상금으로 의료비를 충당합니다.
투자를 할 때는 전에 말한 401(k) 플랜과 IRA처럼 최대 세 종류의 인덱스 펀드만 가지고 있으면 충분합니다: (1) 미국 주식 시장 지수 펀드 (US Total Stock Market Index Fund), (2) 미국 제외 세계 주식 시장 지수 펀드 (Total International Market Index Fund), (3) 미국 채권 시장 지수 펀드 (US Total Bond Market Index Fund).
펀드들에 대한 더 자세한 내용과 자산 배분방법은 13화를 참고하시길 바랍니다.
https://brunch.co.kr/@moneycraft/139
적격 의료비에 HSA카드를 썼다면 세금신고를 대비해 영수증을 잘 보관하시길 바랍니다.
보통 2,30대 성인은 예방접종과 검진 이외에는 크게 병원을 갈 일이 많이 없습니다. 그렇기 때문에 이 시기가 하이디덕터블 의료보험에 가입하고 HSA에 저축과 투자를 하기에 적기입니다.
